Колеги моля ви за помощ Имам авансов превод от клиент,за който еиздадена фактура с облагаема ст-ст 10 000 и ДДС 2000лв. Превода е по банко път. За превода правя статия 503/412 каква статия съставям за издадената фактура.

412/499 - с прихода.след приключване на договора и окончателното плащане: 499/70гр,411/70гр

а какво става с ДДС на продажбите?-все пак има издадена данъчна фактура!!!!
според мен правилния начин е
дт 503 12 000
кт 412 10 000
кт 4532 2 000
след финализиране на сделката /ако примерно общата и стойност е 21 600 лв-18 000 отчетна ст-ст и 3 600 ДДС/
операциите ще са следните
дт гр 50 9 600 -това, което има за доплащане
кт гр 70 18 000 - отчетна стойност на сделката
кт 412 -10 000 -това, което е платено от отчетната ст-ст
кт 4532 1 600 - ДДС в/у остатъка /18 000- 10 000/ т.е. в/у 8 000

така сте си отразили ДДС на продажбите в съответния период и си нямате главоболия с данъчните

За ДДС-то е ясно,че трябва да се отрази през текущия период.Според мене е хубаво да се мине през 499 - в нашата фирма имаме много аванси и ги осчетоводяваме така.

499 е други кредитори, 412 аванси от клиенти.
Но не е важна сметката. По важно е къде се слага в ГФО.

411/412 -фактурата
/4532
50/411 плащането
След окончателното осъществяване на сделката

411/70 остатъка
/4532

412/70 аванса без ДДС
Отчетната стойност - ако е услуга - през 60/61/703
Ако е стока директно в дебита на 702/или 709 ако не е обичайна продажба
И имаш 5 дни по ЗДДС да си издадеш фактурата :)
Поздрав и успех

Аз практикувам така. За ф-рата по аванса - като Мисти.След приключване на сделката издавам ДКИ за аванса и фактурирам цялата ст/ст на сделката. ДКИ - през 412 и се закрива, Д. ф-ра - през 411.

Защо просто като може и сложно.
И основанието за ДКИ е "ами не знам как следва да стане"
Вкарайте малко мисъл, колеги.

Линка има ли някакъв проблем, поради който не правиш тази корекция с ДДИ?

Защо се заяждате на дребно?!
Да е грешно? - Не.
Да е в противоречие със Закона? - Не.
Звучи учебникарски? - Може би, да. В края на крайщата не съм си го измислила аз.
Привет на всички!