Уважаеми колеги,
имам насрещна проверка по ДДС за фактури, които никога не са стигали до клиента и не са включени в дневниците му по ДДС. Става въпрос за 2 броя фактури, които поради софтуерен проблем не са издържани по ЗС и за тях са издадени ДКИ. Документите не са давани на клиента и не са подписани от получател. В моя дневник на продажбите са включени и ДФ и ДКИ, тъй като операцията " Складова програма- счетоводна програма- дневници" е автоматична. Недоумявам как ДП на клиента иска проверка на фактури, които той не е декларирал и имам ли правно основание да откажа насрещната проверка като неоснователна? Клиента не води посочените документи в нито един регистър.

Нямате правни основания за отказ. Насрещните проверки са точно за това - да се констатират РАЗЛИЧИЯТА между изпълнителя, който е данъчно задължен и получателя, който в определените от закона случаи има право на дан.кредит.
Не изпадайте в недоумение ка сте станали обект на насрещна проверка. Данъчните отдавна имат компютри и отскоро ВЕЧЕ ГИ ПОЛЗВАТ.
От софтуерна гледна точка много лесно се решава задачката: дай номера на фактури които се срещат в дан.субект А но липсват в дан.субект Б - негов контрагент, за определен данъчен период.

Колега, разбирам че насрещната проверка се извършва по Ваши издадени фактури
към клиент, комуто не сте предали ДФ и ДКИ. Ако е така, за Вас не съществува каквато и
да е правна или данъчна възможност да "откажете" насрещната проверка. Данъчните служители
я извършват служебно и изборно, и не влиза в техните задължения да Ви искат разрешение
към кой клиент предпочитате да направят насрещна проверка. Те само Ви уведомяват за
резултата от нея, особено ако е неблагоприятиен за Вас.
Грешните фактури е трябвало да анулирате съгласно чл.93 ал. 6 от ЗДДС.
Тогава, нямаше да възникне тази проверка, защото щяхте да докажете, че вината е Ваша и
в случая тя щеше да бъде несанкционираща.
Вие сте издали ДФ съгласно чл.94 ал.1 (с грешни атрибути) и сте решили, че ще я анулирате
на основание чл.95 ал.3 и сте извършили неправилна процедура. Чл.95 ал.3 визира действително
сключена сделка, по която впоследствие е настъпило изменение и по тази причина се издава ДКИ.
Така издадените грешна ДФ и правилно ДКИ е трябвало да стигнат до Вашия клиент, за да
може да ги отрази той във вида, в който сте ги издал, за да можете да се измъкнете безпроблемно.
В случая колкото и да Вие чудно, Вие сте вменили на клиента си сделка, която не е извършвана
по фактура с техническа грешка без подпис на получател. Съгласно Решение на ВАС ( не мога да се
сетя за номера) се приема факта, че въпреки че не съществува подпис на фактурата, това все
още не означава че не е сключена сделка. Решението се определя върху търг.дело между две фирми,
едната от които отказва да плати, тъй като по издадената фактура няма техен подпис и твърдят, че
не са получили стоката. Срещу това насрещната фирма представя подписана стокова разписка и
Вас приема подписа по стоковата за сключена сделка.
Така че вие сте в ситуация да доказвате, че не е сключена сделка.
Зная, че много колеги няма да са съгласни с написаното, но на всички ще кажа:
ГРЕШНО ИЗДАДЕНА ФАКТУРА - С ТЕХНИЧЕСКИ ГРЕШКИ- АНУЛИРАЙТЕ. ОТКАЖЕТЕ СЕ ОТ ГРЕШНИЯ
НАЧИН ДА АНУЛИРАТЕ С ДАН.КРЕДИТНО ИЗВЕСТИЕы ЗАЩОТО МОЖЕ ДА ПОПАДНЕТЕ НЕ ДАНЪЧЕН,

КОЙТО СЕ Е СПРАВИЛ БУКВА ПО БУКВА СЪС ЗАКОНА. /довършвам/

Благодаря Ви ДИДИ. В случая става въпрос за фактура за стока. С издаването на фактурата стоката директно се изписва от склада. Ако просто анулирам фактурата, стоката ще си остане изписана. Затова си я връщам в склада с ДКИ. Проблема идва от там, че поради софтуерния проблем физическия документ няма фактурна стойност. Дори и да го дам на клиента, той няма какво да осчетоводи. Вероятно ще трябва да доказвам виновност от наша страна, както Вие допускате.

Диди го е казала перфектно.

Разбирам много добре. Аз продавам стока с гар.обслужване.
Когато клиент ми върне дефектирала стока пускам ДКИ към съответната
ДФ за да си върна дефектната стока в склад "Дефектна стока" и с ДДИ
му подменям дефектната с нова стока от "Редовния склад".
Повечето от складовите софтуери автоматично прехвърлят номерата
на ДФ и ги контролират. При мен съм поискала опция да мога да викна
на екран издадена фактура и да мога да правя корекции в/у нея. След
това се оформя вътрешен протокол за "техническа" или "софтуерна"
грешка и се връща стоката в склада, от който е изписана. Това от кухнята,
за да си спестим подобни неприятности. Успех