Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство Започни нова тема

Тема. Ав.вноски дан.печалба?

 Ав.вноски дан.печалба? Младен (гост) 03.08.2004 16:55

Направиха ни дан. ревизия за 2002 г., чийто резултат бе загуба, но данъчните не признаха някои разходи и така ООД-то излезе на печалба от 2500 лв. Въпросът ми е трябва ли да превеждам авансови вноски дан.печалба за 2004 г. в резултат на дан.ревиз. акт, който излезе на 21.05.2004 г., при положение, че 2003 г. съм приключил с 56 хлв загуба, а също и първото полугодие на 2004 г. е на загуба?
И ако трябва евентуално да превеждам нещо - за кои месеци да правя ав.вноски? Каква е санкцията, ако съм пропуснал да ги правя? и.....трябва ли в/у печалбата от 2500 лв, която са ми определили за 2002 г. да разпределям дивиденти, т.е. да се плаща 15% окончателен данък /не знам защо това сега ми хрумна?/
Моля помогнете, защото съм много притеснен!!!!!

 Re: Ав.вноски дан.печалба? Оги Профил 03.08.2004 17:20

Да не ти пука от акта по отношение на авансовите вноски. Дивидента има повече общо със счетоводната печалба, а с облагаемата- пряко нищо. Освен това, че счет. печалба е по-малка с размера на по-големия данък върху печалбата. Т.е. обратна пропорция. От ревизия при такова положение не може никой да ти наложи да плащаш дивидент, респ. облагаш с 15 % по зкпо. Споко, колега !

 Re: Ав.вноски дан.печалба? гвц (гост) 03.08.2004 18:04

Печалбата за 2002 година е основа за изчисляване на авансовите вноски за периода от
01,01 до 31,03,2004 година.
Следните факти:
Ревизионният акт е с дата 21,05,2004 година.
На счетоводна загуба се за 2003 година
На счетоводна загуба сте през 2004.
Не следва да правите авансови вноски.
При следваща ревизия следва ако го видят да ви определят само лихви за забава по чл58 от ЗКПО, нищо друго.

За какви дивиденти става дума.
Вие сте на счетоводна загуба за 2002 година - например 100 лв.
В ДРА ви определят данък за 2002 година - например 1000 лева.
Осчетоводяването на този данък от ДРА се съставя статията
Д-т 12 - партида загуба за 2002 година
К-т 452 - корпоративен данък за сумата от 1000 лева
или счетоводната ви загуба за 2002 година е 1 100 лева.
или напрактика с този ДРА се увеличава размера на счетоводната загуба.
Счетоводната печалба след облагане с данъци е сумата подлежаща на разпределение на дивидент.
Така че няма счетоводна печалба за 2002 година, няма дивидент за 2002 година и няма 15% по
чл.34 от ЗКПО върху дивидента.

Тази така наречена печалба в ДРА е само за данъчни цели - за нищо друго.

 Re: Ав.вноски дан.печалба? Пипи Профил 04.08.2004 09:42

1. За авансовите вноски винаги зе взева декларират финансов резумтат./вашия е загуба/
2. За определяне дали ще се правят месечни или тримесечни авансови вноски водеща е предходната годината/при Вас 2003г. е на загуба и не разбирам защо въобще се коментира фин.резултат за 2002г./
3. Относно дивидента -в конкретния случаи няма сч.печалба, но дори дружество да има счетоводна печалба, то данък по чл.34 от ЗКПО се плаща само след решение на общото събрание за изплащане на дивидетн, спокоино може печалбата да се отнесе в неразпределена от минали години и тогава не се дължи нищо.
 

 Re: Ав.вноски дан.печалба? Тони Профил Изпрати email 04.08.2004 13:36

За първо тримесечие на 2004 авансовите вноски се правят на база финансовият резултат от 2002г. тоест върху 2500по 1,1/коефициент за 2004г./ :12*19,5% тоест за януари - март следва да си внесете три вноски по 44,69лв. Ако имате някакви надвнесени авансови вноски за данък печалба от 01/01/2004г. можете да ги приспадате като дружество от дължимите авансови вноски. от 01/04/2004 до 30/9/2004 внасяте авансови вноски на реален финансов резултат - 19,5%
реклама

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство