Имаме извършена техническа услуга /поддръжка на машина, раб.часове + р-ди нощувки/ от юридическо лице, регистрирано в Германия. Фактурата е без ДДС. Съгл. ЗДДС си начислявам ДДС с протокол по чл.117 и си го осчетоводявам в двата дневника, т.е внасям ДДС и ползвам ДК.
Но тъй като мястото на извършване на услугата е на територията на България , съгл. чл.12, ал.5 респективно чл.195 от ЗКПО трябва да удържа данък при източника за изплатено възнаграждение за техн.услуги на чуждестранно юридическо лице. Съгл. чл.201 от ЗКПО трябва да подам декларация в НАП. А по-нататък? Права ли съм и ако някой е запознат моля да сподели опит. Също НАП трябва да ми издаде удостоверение за внесения данък, което да изпратя на фирмата, извършила услугата.Благодаря предварително на отзовалите се.

Колеги, побутвам темата с надеждата някой да сподели опит.

Преди да прочета внимателно всичко, искам да ме убедиш, че наистина става дума за техническа услуга.

имам опит с такива фактури по воп
трябва да включиш фактурата и в двата дневника по ддс
но дакък при източника се начислява само при инж.и технически услуги. в зкпо има определение за тях

- съгл.ЗДДС начисляваш ДДС с протокол по чл.117
С Германия имаме спогодба за избягване на двойното данъчно облагане и трябва да подадеш комплекта необходими документи по СИДДО - съгл.чл.13от ЗКПО:
Чл. 13. Когато в международен договор- спогодба за избягване на двойното данъчно облагане или в друг международен договор, влязъл в сила, ратифициран от България, обнародван в "Държавен вестник", се съдържат разпоредби, различни от разпоредбите на този закон, прилагат се разпоредбите на съответния международен договор или на съответната международна спогодба.”

9. "Възнаграждения за технически услуги" са плащанията с източник Република България за монтаж или инсталиране на материални активи, както и всякакви услуги от консултантско естество и маркетингови проучвания, извършени от чуждестранно лице.


А сега вземи и ми кажи какво е то: техническа услуга. На мен не ми стана ясно.

Към Хахо: Буквално представител на немска фирма тук на место отремонтирва машина и подменя части. За тази услуга си калкулира часове-отработено време, часове за път, такса за нощуване и такса паркинг. Това е в една фактура от името на германската фирма, която е регистрирана в Германия и е с ДДС номер в Германия. Не е начислено ДДС.

според мен в случая не начисляваш данък, защото нямаш монтаж и инсталиране. аз начислявам данък при източника само в този случай, но не и при ремонт

Но техникът освен, че подменя части, също и консултира работещите с машината. Нещата са много неясни наистина, а както пише в §1 т.9 тук влизат и консултански услуги.

как го осчетоводяваш този данък при източкика ?
Според мен :
602/401
401/459
459/503

Абсолютно сте права.Направили сте всичко необходимо Получавате декларацията от НАП и я изпращате на лицето.Вземате си съответните счетоводни операцци за удържания и внесен данък Имала съм такива случаи.
Към Вашата декларация,която подавате към НАП прилагате договора с чуждестр.лице платежното с което сте удържали данъка и фактурата ако лицето е юридическо лице