Моля, простете невежеството ми.
:-)


Предполагам, че:

Неизплатените хонорари по изпълнени _{през 2010 г} ГД се включват счетоводните разходи (Работата по ГД е приета, но хонорарът по ГД не е изплатен от ООД на Изпълнителя, _{поради някаква причина});
Неизплатеният наем за 2010 г за нает автомобил (Автомобилът е личен - на съдружник, а наемател е ООД-то) се включват счетоводните разходи;

Вярно ли е това ми предположение?

Второ предположение:
Тъй като счетоводните разходи са едно, а "данъчните" разходи друго нещо, ще трябва да преобразувам счетоводните разходи, като неизплатените суми (хонорари и наем) ще трябва ги извадя от разходите. И ще получа _{т.нар. от мен} данъчни разходи?

Вярно ли е второто ми предположение?


Благодаря!

Нищо не разбрах.
Иначе много хубава пунктуация.

Нищо не разбрах.

Моля, прочетете още веднъж.
Имам неизпълнени плащания към Изпълнители и Наемодатели..

<sup>Отговор на oditl(05.01.2011 15:40):
oditl каза:
Нищо не разбрах.

Моля, прочетете още веднъж.
Имам неизпълнени плащания към Изпълнители и Наемодатели..</sup>

моля, прочетете ЗКПО,
счетоводните разходи не се преобразуват,
друго се преобразува

Разходи, представляващи доходи на местни физически лица



Чл. 42. (1) Разходите на данъчно задължени лица, представляващи доходи на местни физически лица по Закона за данъците върху доходите на физическите лица, които не са изплатени към 31 декември на текущата година, не се признават за данъчни цели в годината на счетоводното им отчитане.

(2) Алинея 1 не се прилага за разходите, представляващи:

1. основно или допълнително трудово възнаграждение, определено с нормативен акт;

2. доходи на еднолични търговци.

(3) Непризнатите разходи по ал. 1 се признават за данъчни цели в годината, през която доходът е изплатен, до размера на изплатения доход.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) При определяне на данъчния финансов резултат счетоводният финансов резултат се намалява със счетоводните приходи, съответно със сумата, с която са намалени счетоводните разходи, отчетени по повод на задължения за неизплатени доходи по ал. 1.

(5) (Нова - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) Разходите за задължителни осигурителни вноски, свързани с непризнатите разходи по ал. 1, не се признават за данъчни цели в годината на счетоводното им отчитане, когато задължителните осигурителни вноски не са внесени към 31 декември на текущата година.

(6) (Нова - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) Непризнатите разходи по ал. 5 се признават за данъчни цели в годината, през която съответните задължителни осигурителни вноски са внесени, до размера на внесените осигурителни вноски. При определяне на данъчния финансов резултат счетоводният финансов резултат се намалява със счетоводните приходи, съответно със сумата, с която са намалени счетоводните разходи, отчетени по повод на задължения по ал. 5.

(7) (Нова - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) Алинеи 1 и 5 не се прилагат за доходи и задължителни осигурителни вноски, свързани с тях, отчитането на които не води до намаляване на счетоводния финансов резултат за годината на счетоводното им отчитане.

(8) (Нова - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) Не се признават за данъчни цели разходите, дължащи се на доходи и задължителни осигурителни вноски по ал. 1 и 5, водещи до намаляване на счетоводния финансов резултат, в година, различна от годината на счетоводното отчитане на доходите и осигуровките, когато те не са платени към 31 декември на годината, в която е намален счетоводният финансов резултат. В тези случаи съответно се прилагат ал. 3 и 6.

(9) (Нова - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) Алинеи 1 - 8 не се прилагат за доходите и осигуровките, свързани с тях, които съгласно счетоводното законодателство са капитализирани като част от стойността на данъчен амортизируем актив.

счетоводните разходи не се преобразуват,
Съжалявам за неточния ми изказ.

друго се преобразува

Четох. Но ако бях разбрал това, което четох, нямаше да питам тук.

Ако искате да задам въпросите си по друг начин:
Въпросните неизплатените суми вклчват ли се в счетоводните разходи?
А в данъчните?

Благодаря!

Ти като не си си платил все още разходите за ток, телефон, вода и т.н през старата година, а ги плащаш като ти дойдат фактурите през следващата за коя година ги отнасяш?

Примерът дали е коректен, колега?

коректен е, колега Нели ;)

особено за такъв въпрос:
Въпросните неизплатените суми вклчват ли се в счетоводните разходи?

?
Работата е приета. Така се твърди. Остава плащането Според мен е разход за фирмата за миналия период Кога ще ги плати е друг въпрос

За това съм съгласна, ама човека явно се е оплел в преобразуване на фин резултат, а не в отчитане на счетоводни разходи.

виж само предположенията ;)

Благодаря на всички отзовали се!
Но аз зададох сравнително коректни въпроси (т.е. не знам как по-коректно да ги задам), а вие се опитахте да ми отговорите с контра въпроси (т.е. опитвате си, чрез мои отговор на контравъпросите ви, аз сам да достигна до верни отговори на моите въпроси).

Обаче, аз нямам сериозен опит в счетоводството.
Затова ви моля да ми отговорите, директно, на моите въпроси и предположения.

Ако искате нещо да уточня по казуса ми - питайте.

Ако искате нещо да уточня по казуса ми - питайте.
^{Отговор на oditl(06.01.2011 00:07):}

Пич, и аз тъй кат теб, ама не ми връзва декиш.. Фърли чоп - 50/100 ша познайш!

И аз имам питане. Какво общо има начислението на прихода или разхода с плащането - по принцип?
И Нели7304 е отговорила перфектно с извадката от закона.

В прав текст:
Предположение първо е вярно.
Предположение второ е грешно. Не се преобразуват счетоводните разходи, а се преобразува данъчният финансов резултат (в посока увеличение). Преди преобразуванията той е равен на счетоводния. ^{Отговор на tuturutka(06.01.2011 08:40):}

^{Отговор на novoizliupen(06.01.2011 09:41):
novoizliupen каза:
В прав текст:
Предположение първо е вярно.
Предположение второ е грешно. Не се преобразуват счетоводните разходи, а се преобразува данъчният финансов резултат (в посока увеличение). Преди преобразуванията той е равен на счетоводния.}

данъчният финансов резултат не се преобразува,
той се образува ;)
от преобразуването на счетоводния финансов резултат ; )

разходите за заплати начислени към 31.12. се признават за данъчни цели ,
а разходите за ток за м.12. признават ли се , след като се плащат през следващата година

Сериозно ли питаш?

ами да

^{Отговор на rosil(06.01.2011 12:20):
rosil каза:
ами да}

бе кво ти трябва и на теб... ;)

може само с "да" или "не"

А къде в данъчния закон видя, че не се признават?

^{Отговор на neli7304(06.01.2011 12:27):
neli7304 каза:
А къде в данъчния закон видя, че не се признават?}

о, то данъчния закон мисля още не е на дневен ред....
да почнем от ЗСч викам.

никъде не видях и мисля, че се признават, но за първи път ще правя год. приключване, затова питам. Моля да не ми се ядосвате, чета постоянно и много неща научавам от този форум за което съм Ви благодарна. Все пак практиката не е като теорията

всъщност ме притеснява точно теорията в случая....

Сигурно практиката не е като теорията, особено когато е незаконосъобразна.


За принцип на текущо начисляване, учихте ли?

Като бях първи курс в ИТ се чудех защо ги учим тези неща- баланс, активна сметка, пасивна сметка, и т.н.
Като станах четвърти курс и почнахме да правим преговор за държавен изпит, прочитът на нещата беше друг и не защото вече бях на 19, а не на 16.:))))

Ми за тока нали имаш фактура от м. 12,
те са ти го "доставили",
кога ще го платиш си е твоя работа - имаш фактура, включваш си я и тва е - важи,
не се преобразува резултатът.

Чл. 42. (1) Разходите на данъчно задължени лица, представляващи доходи на местни физически лица по Закона за данъците върху доходите на физическите лица, които не са изплатени към 31 декември на текущата година, не се признават за данъчни цели в годината на счетоводното им отчитане. и тн.
този текс е копиран и по-горе и като го прочетете , ви става ясно, че заплатите се признават,а тока???...
начислявате го в месеца за който се отнася/по фактурата/, пък плащането няма значение в случая. Има значение само за това, че ще ви стои зад. към доставчик към 31,12,2010

да учих, Благодаря

^{Отговор на KATALAR(06.01.2011 12:44):
KATALAR каза:
Чл. 42. (1) Разходите на данъчно задължени лица, представляващи доходи на местни физически лица по Закона за данъците върху доходите на физическите лица, които не са изплатени към 31 декември на текущата година, не се признават за данъчни цели в годината на счетоводното им отчитане. и тн.
този текс е копиран и по-горе и като го прочетете , ви става ясно, че заплатите се признават,а тока???...
начислявате го в месеца за който се отнася/по фактурата/, пък плащането няма значение в случая. Има знач...}

противоречие има, защото изключваш в цитата добавката, че не се отнася за трудови възнаграждения. Но за ГД - да.

не изключвам, просто насочих да проче целия текст/той вече е посочен по-горе/

Моля, простете невежеството ми.
:-(

Ще направя нов опит да си изясня правилата:

Предполагам, че:

Неизплатените хонорари по изпълнени през 2010 г ГД се включват като разходи в счетоводния финансов резултат за 2010 г (Работата по ГД е приета, но хонорарът по ГД не е изплатен от ООД на Изпълнителя, поради някаква причина);
Неизплатеният наем за 2010 г за нает автомобил (Автомобилът е личен - на съдружник, а наемател е ООД-то) се включват в разходите на счетоводния финансов резултат за 2010 г;

Вярно ли е това ми предположение?

Второ предположение:
Тъй като счетоводния финансов резултат е едно, а данъчния финансов резулта друго нещо, ще трябва да преобразувам счетоводния финансов резултат, като неизплатените суми (хонорари и наем) ще трябва (на основание чл. 42, ал. 1 ЗКПО) ги извадя от разходите. И ще получа данъчен финансов резултат.
Вярно ли е второто ми предположение?

Моля обърнете внимание, че имам неизплтени хонорари по ГД за 2010 г и неизплатен НАЕМ за 2010 г. И за неизплатен наем ли важи чл. 42, ал. 1 ЗКПО?


Благодаря!

Щом наема е на физическо лице, важи. Вярни са ти предположенията, действай.

Доб. Когато започнеш да попълваш годишната декларация, ще си намериш клетката при увеличенията на резултата в която да ги посочиш. Сега ги осчетоводи и стигни до счетоводния финансов резултат, а като попълниш декларацията с увеличенията и намаленията, ще стигнеш и до данъчния.

Извинете ,че се включвам късно, но доколкото разбирам имате начислени, но неизплатени суми, което според мен означава ,че ще трябва да направите корекция във финансовия резултат в увеличение на печалбата

Благодаря за отговора!!

Да приемем, че през 2011 г ще изплатя наема за 2010 г. И ще изплатя хоноратите по ГД за 2010 г

Сега да отидем в края на 2011 г.
Изплатените хонорари за 2010 г и изплатения наем за 2010 г ще ги включвам ли в счетоводния финансов резултат за 2011 г ?
А ще ги включвам ли в данъчния финансов резултат за 2011 г ?

Благодаря!

^{Отговор на KATALAR(06.01.2011 12:44):
KATALAR каза:
Чл. 42. (1) Разходите на данъчно задължени лица, представляващи доходи на местни физически лица по Закона за данъците върху доходите на физическите лица, които не са изплатени към 31 декември на текущата година, не се признават за данъчни цели в годината на счетоводното им отчитане. и тн.
този текс е копиран и по-горе и като го прочетете , ви става ясно, че заплатите се признават,а тока???...
начислявате го в месеца за който се отнася/по фактурата/, пък плащането няма значение в случая. Има знач...}



Хайде сега дай и контировките щото следващия въпрос ще е: Как да отнесем разход в декември 2010, а ДДС в януари 2011 счетоводно

^{Отговор на adipi(06.01.2011 15:36):
adipi каза:
... имате начислени, но неизплатени суми, което според мен означава ,че ще трябва да направите корекция във финансовия резултат в увеличение на печалбата}


Разбрах, че трябва да правя корекции. Въпросът ми е, дали трябва да коригирам СЕТОВОДНИЯ финансов резултат за да получа КОРИГИРАН СЧЕТОВОДЕН финансов резултат. Или трябва да коригирам СЧЕТОВОДНИЯ резултат за да получа ДАНЧЕН финансов резултат?

^{Отговор на ivarbanov(06.01.2011 15:41):
ivarbanov каза:
Хайде сега дай и контировките щото следващия въпрос ще е: Как да отнесем разход в декември 2010, а ДДС в януари 2011 счетоводно}


Нещо... заяждате ли се с мен?

Поставих ясни въпроси. Ако знаете - отговорете ми. Ако не изкате да ми отговаряте - трайте си.
С нищо не съм предизвикал подигравателното ви отношение, нали?

<sup>Отговор на oditl(06.01.2011 15:42):
oditl каза:


Разбрах, че трябва да правя корекции. Въпросът ми е, дали трябва да коригирам СЕТОВОДНИЯ финансов резултат за да получа КОРИГИРАН СЧЕТОВОДЕН финансов резултат. Или трябва да коригирам СЧЕТОВОДНИЯ резултат за да получа ДАНЧЕН финансов резултат?</sup>


Ей тука не те разбрах, какво точно искаш да правиш.

Изплатените хонорари за 2010 г и изплатения наем за 2010 г ще ги включвам ли в счетоводния финансов резултат за 2011 г ?

Не, счетоводният разход е в 2010 г.

А ще ги включвам ли в данъчния финансов резултат за 2011 г ?

Ще си намалиш финансовия резултат за 2011 г.

<sup>Отговор на oditl(06.01.2011 15:45):
oditl каза:


Нещо... заяждате ли се с мен?

Поставих ясни въпроси. Ако знаете - отговорете ми. Ако не изкате да ми отговаряте - трайте си.
С нищо не съм предизвикал подигравателното ви отношение, нали?</sup>


Нещо се бъркаш Това, което цитираш беше личин отговор към каталар И не се заядам нито с теб, нито с него След малко, като си изясниш първоначално нещата ще ще стигнеш до следващия въпрос за контировките може би, но ти си знаеш И не ме питай що аз не ги напиша На работа съм пък и вече не си ги спомням :)

Ей тука не те разбрах, какво точно искаш да правиш.

Ами... някой ми предложи да направя корекция на счетоводния финансов резултат за 2010 г?
И аз се очудвам как да коригирам СЧЕТОВОДЕН финансов резултат?! И като го коригирам - какво ще получа??

------
Аз, във второто ми предположение не бях ли ясен?

<sup>Отговор на oditl(06.01.2011 15:51):
oditl каза:
Ей тука не те разбрах, какво точно искаш да правиш.

Ами... някой ми предложи да направя корекция на счетоводния финансов резултат за 2010 г?
И аз се очудвам как да коригирам СЧЕТОВОДЕН финансов резултат?! И като го коригирам - какво ще получа??

------
Аз, във второто ми предположение не бях ли ясен?</sup>

преобразуваш

В 2011 година, ще го коригираш обратно в намаление на печалбата, това всичкото се случва в годишната декларация

Това всичкото си е една игра на плюс и минус да не би да ощетиш някой като дянков

^{Отговор на adipi(06.01.2011 15:53):
adipi каза:
В 2011 година, ще го коригираш обратно в намаление на печалбата, това всичкото се случва в годишната декларация}

не коригира,
преобразува,
коригирането е за друго

<sup>Отговор на Маграт(06.01.2011 15:46):
Маграт каза:

А ще ги включвам ли в данъчния финансов резултат за 2011 г ?

Ще си намалиш финансовия резултат за 2011 г.</sup>


Искате да кажете, че изплатените хонорари и наем за 2010 г няма да ги включвам в счетоводния финансов резултат за 2011 г, но трябва да ги включа в разходите на данъчния финансов резултат за 2011 г?

Моля, потвърдете. Или се пояснете.

Благодаря!