На 01.10.2010 г. фирма Х закупува ДМА на изплащане. По-точно закупува ДМА(машина) на изплащане от Уникредит Лизинг АД – телескопичен товарач на стойност 115 393.97 лв. и ДДС 23 078.79 лв. Според подписания Договор за финансов лизинг фирмата Х заплаща 30% от стойността на машината - 34 618.19 лв. и дъчжимото ДДС в размер на 6 923.64 лв. като встъпителна лизингова вноска, а за останалите 70% от стойността (80 775.78 лв) и дъчжимото ДДС (16 125.15 лв.) е изготвен 60 мечечен погасителен план. На фирма Х са издадени следните фактури за стойността на актива:
№/дата Стойност ДДС Обща стойност
0000000001/01.10.2010 г. 34 618.19 лв. 6 923.64 лв. 41 541.83 лв.
0000000002/01.10.2010 г. 80 775.78 лв. 16 125.15 лв. 96 930.94 лв.
Следващите фактури са за лихвите по погасителния план на обща стойност 9 674.81 лв.
Осчетоводено от мен:
1.Плащане на встъпителна лизингова вноска
Дт 402 / Кт 401 - 34 618.19 лв.
Дт 4531 / - 6 923.64 лв.

Дт 401 / Кт 503 - 41 721.83 лв.

2.Предаването на ДМА на фирма Х и фактурата за стйността на актива
Дт 205 / Кт 159 – 115 393,97 лв.
Дт 402 / - (-34 618.19 лв.)
Дт 4531 / - 16 155.16 лв.

3.Дължимите лихви по погасителен план
Дт 625 / Кт 159 - 9 674.81 лв.

4.Вноска по погасителен план
Дт 159 / Кт 503 – 1 635,65 лв. – вноска за актива

За дулжимите лихви за които идва опростена фактура
Дт 159/ Кт 625 - 351,05 лв.
Дт 621/ Кт 503 - 351,05 лв.

Това в общи линии съм направила.
Моля Ви за мнение правилно или не??

Кой ще ти чете толкова редове? :)
_{Трябваше да го прочетеш на шефа си:))}

Аз сама съм си шеф...

Сама си си шеф без счети.Ужас.

т.4-159/401, 401/503 -
лихва-159/401, 621/625- 401/503

И аз си момислих за кореспонденция първо със сметка 401, но после не можах да открия как да заприходя актива.

1. гр. 20 / 401
4531/ 401, 401/503

2. гр. 20/ 159
с/ка от група 20 да е равна на 115393.97 стойноста на ДМА

3.159/401, 401/503 вноската
4.621/625 лихви

Тогава не става ли натрупване по Дт на 204 първо 34 618.19 лв. а после 115 393.97 лв.
Актива е с отчетна стойност 115 393.97 лв.

Извинявай nikola!!! Това което ми казваш да направя е добре при положение, че за всяка вноска имам издадена фактура. Но аз нямам и няма да имам.