Фирмата ни е наемател на помещение на което направихме голям ремонт. Регистрирани сме по ДДС. Въпросът ми е имаме ли право на ДК за строителните материали и услугите които сме ползвали във връзка с ремонта.
Благодаря за отговорите предварително

Виж темата"Данъчен кредит на реконструкция на нает имот" от 19.12.04 във Дискусия-Данъци.
Колкото до счетоводните статии, можем да ги обсъдим след като прочетеш внимателно разискванията по темата.
През месец 12 аз също извърших такива разходи и мисля, че вече съм решила по какъв начин да ги осчетоводя и как да бъдат оформени в Дневниците за покупки и продажби, тъй като съм регистрирана по ДДС.

По посоченият от Вас въпрос има наистина писма от ГДД и решения на ВАС в които ясно е посочено : Имате право на данъчен кредит щом като доставките Ви отговарят на условията на чл. 64 от ЗДДС. Извършените ремонти на наето помещение се осчетоводяват по Дебит сметка 219 " Други дълготрайни нематериални активи ". Към датата на приключване на ремонта сте задължени да начислите ДДС в размера на ползвания данъчен кредит, като безвъзмездна доставка. Имам практика в тази посока, след приключени данъчни ревизии.Единствено можете да ползвате разход за начислените амортизации.
Приятни празници и весело посрещане на Нова година !

Към ЕКСПЕРТА- Можеш ли да напишеш счетоводните статии:
1. При извършения разход във връзка с ремонта.
2. При оформяне на безвъзмездната доставка на Наемодателя.
Благодаря ти предварително!

Извършените разходи по време на ремонта :
Д-т с-ки 601,602 - К-т 401
Д-т с/ка 4531 - К-т 401 доставчици
Приключване на сметки от гр. 60 Разходи по икономически елементи.:
Д-т с-ка 219 - К-т гр.60
При приключване на ремонта се подписва протокол за безвъзмездна сделка / доставка /, който се осчетоводява по иззбор по няколко начина - или за сметка на други резерви, капитал не изискващ регистрация или неразпределена печалба от минали години.
Д-т С-ки 119,102,122 - К-т 4532 Начислен данък при продажбите
Протоколът се включва в Дневника за продажбите като "друг документ"

БЛАГОДАРЯ НА ВСИЧКИ!
ВЕСЕЛИ ПРАЗНИЦИ И ПО-МАЛКО РЕВИЗИИ ДОГОДИНА!!!!!!!!!!!!!!!

колеги не смятате ли че данък трябва да се начисли от наемателя когато е завършена услугата съгласно чл.25 ал.2 от ЗДДС, а съгласно чл.31 от ППЗДДС и закона за счетоводство услугата е завършена когато приходите от нея надлежно могат да се изчислят, помислете и дайте предложение, защото според мен едва тогава след приключване на дог.за наем става безв.и наемателя начислява и внася данъка, а си ползва дан.кредит за изв.разходи

До гост: Колега имал ли си го в практиката си, в смисъл да ти е отпаднал ДРА на това основание / т.е начисляване на данъка, тогава когато се прекратява договора за наем /.