Фирма работи основно за износ и малка част от оборота е на вътрешния пазар. При подаване на годишната справка-декларация по ДДС коефициентът е 1, т.е. няма промяна на резултата. В същото време е и на ускорен данъчен кредит. Интересува ме самото попълване на декларацията - в последната клетка 62 сумата трябва ли да е същата, която е в клетка 61 или трябва да е корегирана с вече възстановеното ДДС до 31.12 съответната година? Благодаря Ви предварително

Според мен клетка 62 = кл 61-кл 51 при положение че 61 е по-голяма от 51 и клетка 52= кл51- кл 61 при положение че кл 51 е по-голяма от кл 61

сгрешила съм- разликата между 51 и 61 се сравнява с 50 или 60 и резултата се отразява в 52 или в 62

Благодаря ти много, но не разбрах трябва ли да корегирам резултата в кл.62 с реално възстановения ДДС през годината или не, защото в края на годината имам за възстановяване само това ДДС от м.Декември - всички предни месеци са ми реално възстановени

А защо смятате,че трябва да подадете годишна справка-декларация по ЗДДС,при условие,че не сте извършили освободени доставки?
Чл. 101 от ЗДДС.
А относно въпроса - в годишната справка-декларация се отразяват декларираните през годината резултати по данъчни периоди-ДДС за внасяне и ДДС за възстановяване,а не реално внесените и възстановени суми.

Благодаря на всички за помощта!
Мислех че е необходимо, защото на запитването ми към ДС имаше различни отговори и част от тях бяха, че е задължително. В последствие се оказа, че не трябва. :))