Случката е следната
По едно споразумение сключено още 2002г получаваме общо 4 плащания като последното е през месец май 2004г и фактурата е издадена на 12 май 2004
В общи линии са ни превели 300 лв в повече като това е станало при третото плащане което е било на 24л02л2004г
Сега трябва да издам данъчно кредитно известие за 360 лв
Според вас може ли да го издам с дата 25л05л2004 и то към последната фактура когато става окончателното разплащане
Досега не съм издавала данъчни кредитни известия и ви моля ако имате опит да го споделите с мен
Благодаря ви предварително и се надявам бързо да ми отговорите защото утре трябва да съм готова с това

Здравей Ани, ако в първоначалното споразумение е посочена фиксирана крайна цена, според мен трябва да върнете 300лв. и с това въпроса да приключи. Не разбирам защо искаш да издадеш ДКИ. Мисля, че нямаш основание да си намаляваш по този начин ДДСто.Ако искате да се изравните с клиентите си то трябва да издадеш ДДИ в май месец. Да издадеш ДКИ имаш право, когато имаш промяна в цената или количеството и то в посока намаление.

Данъчно кредитно известие няма никакъв проблем да бъде издадено като се посочва основанието което това е породило, номера на дан.фактура към която се отнася известието. Изискването е това да стане в рамките на 5 дни от момента на възникване на промяната в данъчното събитие. С дан.кредитно известие ти ще намалиш данъчната основа по сделката но по този начин ти не изравняваш преведените в повече пари...по скоро данъчно дебитно известие би изравнило сумите. Но тъй като това са явно недължими от вашия клиент в повече пари то следва сумата да бъде обратно възстановена по банков път като на платежното се посочи необходимото основание за превода. Ако пък предстоят бъдещи доставки със същия контрагент то би могло да се уговори евентуално сумата да бъде прихваната при следващи такива.

Благодаря ви и за двата отговора
В договора наистина е фиксирана точно определена цена и след като вече сме издали фактурите то се получава че другата фирма ни дължи 360 лв в повече което не е редно Затова решихме заедно с тяхната счетоводителка да им издам данъчно кредитно известие за 360 лв и съответно да им върна по банков път надплатената сума
Ако не издам ДКИ а само им преведа сумите то тези 60 лв ДДС ще трябва да ги внеса в бюджета
Притеснява ме факта че малко късно усетихме тази разлика и сега не знам дали ще наруша по някакъв начин ЗДДС и може ли да издам кредитното известие с дата 25 май 2004 - в смисъл на датата на която сме установили разликата
Честно казано не разбирам защо смятате че по коректно е да се издаде ДДИ - нали с него ще си увелича данъчната основа и начисления ДДС
Кажете ми какво смятате и отново ви благодаря

Ани прочети си внимателно първоначалния въпрос, казваш че са ти превели 300лв. в повече за това трябва да издадеш ДДИ ако искаш да се изравните. Нямаш право да издаваш ДКИ и да си намаляваш ДДСто за внасяне за периода, а съответно в другото счетоводство да се увеличава ДДС то за възстановяване. Пак ти казвам най-добре е да пуснеш платежно нареждане с основание "върната надплатена сума по договор или ф-ра". От втория ти отговор става ясно че общата сума на издадените от вас фактури е различна с първоначалния договор и вие сте фактурирали повече от колкото е било необходимо-така ли е? Ако да то си права за ДКИ, като то трябва да бъде издадено в м. май.

Мироо много ти благодаря за отговора
Тъкмо имах намерение да доуточня въпроса си защото докъто се чудех защо ми говорите за ДДИ се сетих че аз не съм задала въпроса си добре
По принцип общата стойност на издадените от нас фактури и платените ни суми превишават задължението по договора с 360 лв
Тъй като това го установих едва сега а другата страна дори и не се беше усетила решихме да издам ДКИ и да им преведа сумата по банков път Датата на ДКИ ще е 25 май 2004 - когато сме установили грешката
Надявам се да не бъркам защото вече ги направих тези неща

Ани това е вече друго Нормално е да издадеш ДКИ щом си фактурирала нещо в повече и те съответно са ти го превели Пускаш ДКИ като им възстановяваш надвнесеното по същия начин Отделно за данъчната основа и ДДС -то по ДДС сметката
Дори (перефразирам )в Закона се казва че контрагент превел неоснователно ДДС на друг последния добросъвестно следва да възстанови сумата Направила си каквото трябва !