Уважаеми колеги, моля Ви за помощ.За първи път започвам строителна фирма.Интересува ме при СМР на възложен обект ,как се осчетоводява.Имам фактури за разходи ,фактура за приход и акт приемане и предаване на обекта.Как да ги осчетоводя.Може ли някой да ми даде примерен вариант на този случай.Трябва ли да имам някаква набирателна сметка в която да събирам разходите и как след това да я трансформирам след като не е наше ДМА ,а е само СМР.Предварително Ви благодаря и приятен уикенд на всички счетоводители!

Извинявайте, но по написаното тук от Вас изобщо не ми приличате на наш колега

Защо ли мислите така?Казаха ми , че счетоводството на сроителните фирми е доста специфично и се притеснявам да не объркам нещо.

интересува ме тази фирма като основна дейност само строителна ли е ако е само това ти трябва да имаш първо договор с възложителя и от там вече тръгват нещата сигурно ти копуваш строит мат и т.н. пиши по-подробно

Благадаря ти ,Светла!Фирмата се занимава само със строителство и ремонти/СМР/.Договор имаме,имаме акт19 и съответно фактура за заплащане на извършената работа.Всички материали са закупувани от фирмата изпълнител.На някои т.н. колеги може това да им се вижда много елементарно, но за трудовия си стаж ,които имам като счетоводител съм се убедила ,че най важното в нашата професия са практиката и рутината и след това идват познаването на нормативната уредба и тълкуването на законите.Всичките ми други фирми са с предмет консултантски услуги и затова се притеснявам сега да не подведа собствениците.

специфичното е че понякога се правят удръжки от възложителя като гаранция за извършените работи за някакъв срок примерно 1 година и ако няма дефекти всичко е наред след една година при връщането на гаранцията при теб се явява като приход а през това време иначе стои като условно задължение-провизия, но трябва да попиташ някого относно ДДС то, тъй като там е малко по-сложен въпроса зависи вече как е удържана тази гаранция във ф-рата , като част от основата или отделно с ф-ра, другото специфично е ,че авансите които се дават не са приход ,те стават такъв когато се извърши работата или етапа, не забравяй да включиш в твоите разходи и труда на работниците, машините също амортизацията, другото е купуваш -изписваш материали за дадения актив, срещу извършени разходи имаш получени приходи от осн.д-ст,а ако при прикл.на годината договорът не е изпълнен тръбва отделно да отразиш сумата на направените разходи и признати печалби до момента,сумата на авансите,вземането от клиентите за работа и ти си знаеш,успех ако се сетя нещо друго ще ти пиша, аз не се занимавам със счетоводство на стр.дружества , но при мен е обратно-фирмата е възложител, ще се радвам ако съм била в полза.Не ти е нужна набирателна сметка това са ти разх.осн.дейност и аванси-задължение за изв.на работа покриват разходите ти

Откриваш си сметка на обекта в 61 група и там разнасяш всички разходи: материали,заплати осигуровки и т.н. В група 70 пък си откриваш сметка за приходите на същия обект и там осчетоводяваш приходните фактури.В края на обекта приключваш 610 със 700 и готово.Това е в основни линии. Чао и успех!

Много Ви благодаря за отговорите,наистина ще ми помогнат!Последен въпрос- приходите отСМР иСРР да ги тълкувам като приходи по с-ка 701или 703?

Това е продукция на фирмата затова в 701 "Приходи от СМР" или "Приходи от основна дейност" например. А когато извършвате някакви услуги напр. с механизация или транспорт тогава в 703.

към Светла имам въпрос защо получените аванси в строителството да не са приход след като според чл. 108 от ДДС получените аванси влизат в облагаемият оборот.Питам защото и мен ме ксае този въпрос. Ние сме строителна фирма малка и още не сме по ДДС но и това ще стане и искам да съм подготвена.Ще съм благодарна ако ми отговориш [email protected]

Дт 501 или 503/Кт 412-клиенти по аванси, при извършената работа или част от работата покриваш Дт 412/Кт 411 и Кт 411/ Дт 703 или която сметка изп.за приходи

Пропуснах, това че получените аванси са облагаем оборот не значи, че ти идват директно в приход, срещу сумата трябва да извършиш нещо ако то е в един по-дълъг период от време си направи най-добре подобие на погасителен план или с други думи етапите на черпене от този аванс.

Всички тези операции се отнасят само за грубия строеж, или и за довършителни те работи като шпакловка,замазка, ВиК, електро и др.Има ли нещо специфично при счет. отразяване на точно този вид довършителни работи?Работи ли се с някакви разходни норми?Благодаря Ви предварително!