Здравейте, бих искала да попитам по-опитните колеги, как определят тази временна разлика
По ДАП и САП имам начислени амортизации, като данъчните са ми по-големи от счетоводните.
1/ Това е пасив по отсрочени данъци, нали така?
2/ осчетоводявам така 123/4792
3/ В справката към ГФО, ги отбелязвам като възникнали през годината, намаляване на обл. печалба?

правилно ли съм разбрала и осчетоводявам?

Да.

За дан. и счет. амортизации не взимаш никакви счет. операции, а само ги отразяваш в дан. декларация.

а когато дан.аморт. са приравнени на счет. попълват ли се в ГДД

Да

elena_f, това са данъчни временни разлики, които се отразяват и в счетоводството.

Тива, не мисля така. Те само се отразяват в ГДД. Но нека и колегите с повече опит да се намесят, за да сме сигурни.

Хайде, колеги, намесете се!

Дали съм колежка - не знам, защото знам колко не знам:)
Амортизациите - едните в увеличение, другите в намаление по ГДД.
Разликата между тях създава актив или пасив по ОД.
Върху тази разлика - 10% и счетоводна операция.
Ако някъде бъркам - приемам поправки _{без да хапя} :))

Към стискозъбка. Така съм го направила и аз. Счетоводната ми операция е за разликата Дт497/1 //Кт 123 10 % в/у разликата

При мен счетоводните са по-големи от данъчните, така че актив по отсрочени данъци.

здравейте, за малко ме нямаше, правилно ли съм написала отразяването в справката за врем. разлики към ГФО?

За да се осчетоводят тези вр. р-ки се сравняват не счетоводните и данъчните амортизации, счетоводната балансова стойност на амортизируемите активи СБАА и данъчната баланова стойност на амортизируемите активи ДБАА. Когато СБАА>ДБАА х 10% = пасив по отсрочени данъци 123/4971. Когато СБАА

Не се появи целият ми текст.
съответно когато СБАА е по-ниска от ДБАА разликата х 10% е актив по отсрочени данъци 4971/123. В повечето предприятия възниква пасив по отср.данъци, защото начисляването на счетоводните започва по-късно от данъчните амортизации.

благодаря Ви разбрах Ви!
дан. амор. по -голяма от счетов. аморт., от тук следва дан. ст-ст по малка от счет. ст-ст, от тук следна пасив по отсроч. данъци

А кога настъпва обратното проявление?

Аз само да попитам, не видях амортизацията да е глава 8 от ЗКПО, защо тогава да формира временна разлика, може би го пише другаде бихте ли ме насочили, и аз имам подобна ситуация

побут нагоре :)