Здравейте колеги! Депонирам отпадъци на сметището получавам фактура по чл 163а. С протокол аз ли внасям ДДС ?

Чл. 163а. (Нов, ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) (1) Данъчното събитие на доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2, възниква съгласно общите правила по този закон.
(2) Данъкът за доставките по ал. 1 е изискуем от получателя - регистрирано по този закон лице, независимо дали доставчикът е данъчно задължено или данъчно незадължено лице.
(3) Данъкът за доставките по ал. 1 става изискуем по реда на чл. 25, ал. 5 и 6.

Начисляване на данъка от получателя
Чл. 163б. (Нов, ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) (1) Начисляването на данъка се извършва от получателя с издаване на:
1. протокол по чл. 117, ал. 2 в срока по чл. 117, ал. 3 - когато доставчикът е данъчно задължено лице.

Правиш протокол и си начисляваш ДДС, после го включваш и в покупки и продажби и дефакто не внасяш нищо.Освен ако нямаш освободени сделки и да си с право на частичен данъчен кредит.

тъй като темата за отпадъците ме вълнува моля за съдействие относно следния въпрос:
-фирма регистрирана по ДДС изгаря болнични отпадъци.За опасни отпадъци изгарянето се извършва от ПУДОС .Последните /регистрирани по ЗДДС/ за изгаряне на болничния отпадък са издали данъчна фактура и са начислили данък.Услугара се префактурира на болници регистрирани по ДДС и нерегистрирани.Съгласно 163 а при продажбата следва да издадем опростена фактура и да не начислим ДДС на основание чл.163 .Как според вас следва да се разглежда фактурата издадена от ПУДОС

Към Надежда - издадената ми фактура включвам в дневника за покупки, като показвам и размера на ДДС.После с протокол по чл.117 го показвам и в дневника за продажби.Надежда информацията ти от надежден източник ли ти е ; )

Фактурата за покупка по чл.163а не се включва в дневника на покупките. Издава се протокол по чл. 117, който се включва както в дневника на продажбите, така и в дневника на покупките. Тая тема е дискутирана обстойно в началото на 2007г. Има и Указани на МФ - дирекция "Данъчна политика" относно прилагането на гл. 19а от ЗДДС, там е обяснено подробно.

Протокола по чл.117 включваш и в покупки и в продажби.

Към Jeni88

"Изгарянето на отпадъци " не попада под разпоредбите за обратно начисляване на ДДС защото не е нито "обработка" по см. на &1. т.47 нито "преработка" по см.на &1 т.48 .

А какво се случва при продажба на такива отпадъци? Значи фирмата е купила такива пуснала си е протоколи по чл.117 и след време ги продава.

Симо (гост), начисленото ддс при продажбата се внася.

Какви счетоводни записвание взимам - фактурата осчетоводявам, а за двата протокола по чл. 117.
Д-т 602
4531
К-т 401

Не ,не и пак не!

Отпечатаха ми протоколи по чл 117. Взех 4531/498 за дн. покупки и 498/4532 за дн.продажби. За данъчна основа размера на ДДС ли да взема?

За ф-та
602/401
За протокола
4531/4532

Данъчната основа ти е стойността от ф-та.

4531/4532 - програмата ми няма да го покаже в двата дневника, но ти благодаря

Надежда, последен въпрос.. в коя колона в дневник продажби??

ДО-к.14
ДДС- к.15

10х а lot ....както се казва