Знам, че вече втора година дъвчеме ЗДДС, но понеже ми е за първи път / винаги има първи път/ реших да се конслутирам с Вас дали правилно съм разбрала -

Имаме ВОД - извършихме консултанска услуга за Кипър, на които сме фактурирали авансово плащане. На основание за неначисляване на ДДС пишеме - чл.21, ал.3 от ЗДДС. При подаване на Справка декларацията за месеца попълвам и VIES декларация.
Това ли е всичко.
Предварително благодаря.

Забравих да допълня, че фирмата е регистрина по ДДС.

Никой ли не иска да ми каже дали греша някъде

Dani1,
като за начало - вод е налице, когато става дума за стоки...
само фактура за авансово плащане ли има? казвате извършихме

ВИДОВЕ ВОД (чл. 7 от ЗДДС)
• ВОД на стоки, различни от нови превозни средства и акцизни стоки (чл. 7, ал.1 от ЗДДС );
• ВОД на нови превозни средства ;
• ВОД на акцизни стоки;
• ВОД на стоки, транспортирани от регистрирано лице за целите на неговата дейност в друга държава членка

Кипърската фирма регната ли е по ДДС?

Получател по доставката – данъчно задължено, нерегистрирано по ЗДДС лице
Данъкът е изискуем от получателя по доставката, когато доставчикът не е регистрирано по закона лице и не е установен на територията на страната и предмет на доставката са доставка на услуги, посочени в чл. 21, ал. 3;
При получаване на услуги по чл. 21, ал. 3, когато доставчикът не е установен на територията на страната и получателят е данъчно задължено лице, нерегистрирано по този закон, данъкът се внася от получателя в 14-дневен срок от изтичането на месеца, през който данъкът е станал изискуем.

Ако сте извършили услугата, то фактурирате услуга, а не авансово плащане. При ВОД авансовото плащане не е основание за фактуриране. Иначе останалото е така, ако клиента ви е регистриран по ддс.

typi ,в случая няма ВОД,а аванс за услуга с място на изпълнение извън територията на страната/чл.21 ал.3/.......и за този аванс следва да се издаде фактура!

Ние така оформяме услугите за клиенти регистрирани по ДДС в ЕС. Консултирахме се и одитор ни. Пишем декларации, че клиента няма обект на територията на България, чакаме да завършим услугата и тогава пускаме фактури, макар да ни плащат авансово, основание за неначисляване на ддс чл. 21, ал.3, прилагаме актуална справка за регистрация на клиента, подаваме VIES декларация. Сега не мога да цитирам точно от закона, но утре ще погледна.

tipy, благодаря ти. И аз точн отака смятах но исках да си го потвърдя все пак

typi, чакай малко чак се го прочетох, че за авансовите плащания не пускате фактура. Защо? и на какво основание от ЗДДС. Ние вече сме пуснали фактура през 2006 г. за първият аванс. това е дългосрочен договор. Сега ни идват вторите 30% и би тлябвало да пусна фактура и за втория аванс. Защо накрая на сделката се пуска фактура за цялата сделка.

Правилно сте постъпили,Дани....издава се фактура........
За аванс при ВОД не се издава........

Не се издава фактура при авансово плащане заради чл. 25 ал.6 - Когато, преди да е възникнало данъчно събитие по ал. 2, 3 и 4, се извърши плащане по доставката, данъкът става изискуем при получаване на плащането, с изключение на получено плащане във връзка с вътреобщностна доставка.
Първото плащане сте получили в 2006 година и сте го отчели по стария закон за ДДС, но сега вече е по-различно. Ние доста трудно се обясняваме с клиентите, които си искат фактурите. Може да ползвате доставка с поетапно изпълнение, но е добре да има договор, в който да опишете това.