Колеги, как е най-правилно да постъпя в следната ситуация:
М. Януари погрешно в Дневник покупки е отразена проформа-фактура. Сега забелязваме грешката, получаваме истинската фактура (която е на по-малка стойност) и трябва да направим корекции.

Съгласно чл.126 ЗДДС
Чл. 126. (1) Допуснати грешки в подадени декларации по чл. 125, ал. 1 и 2 вследствие на неотразени или неправилно отразени документи в отчетните регистри по чл. 124 се коригират по реда на ал. 2 и 3.
(2)...
(3) Извън случаите по ал. 2 грешките се поправят, като:
1. лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена, и включи неотразения документ в съответния отчетен регистър за същия данъчен период - при неотразени в отчетните регистри по чл. 124 документи;
2. лицето писмено уведоми компетентния орган по приходите, който предприема действия за промяна на задължението на лицето за съответния данъчен период - при неправилно отразени в отчетните регистри документи.


Не ми е изяснено
1. С какъв документ да извърша корекциите.
2. Дали и как писмено да уведомя компетентния орган

Дали е удачно да съставя протокол по чл.116, или да запиша същата погрешна фактура, която е била в м.януари но с отрицателни числа? - Мисля, че с протокол е по-правилно, но е очевидно, че той ще е отразен само при получателя - при мен.

Фирмата няма продажби през Януари, така че включването на проформа фактурата не е довело до изменение на дължимият данък. Включването на корекциите през Март коригира данъкът, може да се получи на внасяне, което ще се приспадне с предишни месеци, така че в крайна сметка корекцията не променя суми на дължим и внесен/невнесен ДДС. Може би единствено ще има някакво изместване на 4-месечната процедура по възстановяване по-късно във времето.
Смятам че при този случай не е необходимо изрично да уведомявам НАП за извършените корекции. По-рано получих такъв устен отговор от НАП по друг случай, в който също не се променяше данък за внасяне.

Вашето мнение?

Хъм.
Никой ли няма мнение по въпроса?

Значи или въпросът ви идва прекалено труден или... аз съм прекалено тъп...

Протокол

Имаше дисксии по този и подобни въпроси, но мненията не са еднозначни. Наистина единият вариант е да си пуснеш през м.Март с отрицателен знак проформа-фактурята и да си осчетоводиш вярната фактура и да си траеш. Другият вариант е да пишеш писмо на НАП за допуснатата грешка приз м. Януари и да чакаш да ти напишат акт за корекцията и тогава и ти да си коригиряш счетоводно, съобразно акта, а през м.Март да си осчетоводиш редовната фактура.

Дискусиите съм ги погледнал.

Нямам проблем как да коригирам счетоводно.
Съмненията са ми по документа с който да извърша корекцията. Проформата? Ами тя не е данъчен документ, веднъж съм я включил погрешно, пак ли да я включа в дневника? Протокол? По презумпция трябва да се отрази и в двете страни, така както е била сгрешената фактура, но доставчика хабер си няма, че аз съм направил грешка.

За уведомяването - считам, че мога да го пропусна, понеже няма да има промяна в задължението.

Сега аз имам подобен случай и не знам какво да правя? Още повече, че все едно,че умишлено сме намалили ддс-то за внасяне. Някой имал ли е такъв случай да сподели?