През м.април фирмата ни, регистрирана по ЗДДС и с предмет на дейност монтажни работи, прави дарение на детско заведение – монтаж на конкретна инсталация на стойност 1776 лв. Монтажът е извършен, оформени са договор за дарение и за неговото приемане. Дарението е само услуга – труд без вложени материали. Не съм сигурна с какъв документ е правилно да начисля ДДС: 1. със счетоводна справка Д-т 609 / К-т 4532 само за данъка в размер на 296 лв. или 2. задължително с протокол по чл. 117, ал.1, т. 3 и посочената статия. За издаването на фактура не виждам законово задължение, а за нейното осчетоводяване, т.е. на дарението като разход, не намирам и логично кореспондиране на сметките. Или пък изобщо съм в грешна посока, вкл. и като приемам това дарение като облагаема доставка, за това Ви моля за помощ.

точно с протокол по чл. чл. 117, ал.1, т. 3 става

относно дарението като разход - виж в ЗКПО
а за самият данък - май ще черпиш :)) чл.26 т.4 ЗКПО