Колеги, имаме вземане от клиенти за 10 хил.лв. налага се да начислим лихва за просрочие-забава! Въпроса ми е трябва ли да нач. ддс в-у лихвата, при условие, че лих. е изчислена в-у цялата сума т.е. дан. основа и ДДС? Ако сделката е осв. то издава ли се ф-ра със ставка на ДДС нула и какаво е основанието за ненач. на ДДС!

Аз мисля, че не е нобходимо да се издава ф-ра, а лихвен лист или др. документ, прегледах чл.26 ал.2 от ЗДДС , а чл.46 се отнася за отпускане на кредит, прегладах и указанието на Мургина от м.03.2007 и доколкото успях да разбера не необходимо да се издава ф-ра за лихвата, какато беша по ЗДДС до 31.12.2006г!

На прав път ли съм?
Не ми се е налагало до сега да нач.лихва за забава и ще бъда благодарна, ако някой сподели мнение и опит!

Колеги, зная,че е късно, но на никой ли не му се мисли по моя казус?!

Колеги, никой ли няма мнение по въпроса?

Не е необходимо, на прав път си по отношение на закона имаше и някакво текстче в правилника.
Издавали сме бланка в Аписа има такава към едно формулярче за пресмятянето й, като справка за броя на дните забава и съответно лихвата

Да, издаването на фактура не е задължително, а дали ще се начисли данък зависи от характера на лихвата - дали е санкция или обезщетение за неизпълнени задължения.

Предстои ни да подпишем споразумение или договор с въпросния длъжник и да изготвим погасителен план за погасяване на вземането от клиента и да посочим, че лихвата ще е с обезщетилен х-р, т.к. поради забавяне на плащането фирмата доставчик търпи вреди?

Току що говорих с адвоката и той предлага следното:
-да се изготви анекс към д-ра т.к. нашия клиент ни е дистрибутор и имаме подписан д-р за дистрибуция
-в анекс да се претендира за еднократно обезщетение за забава, а не лихва
-да се изготви погасителен план с разсрочени с-ми за плащане, а обезщетението за забава да се изплати с първата разсрочена с-ма
-да се включи санкционираща клауза при забава, т.е. в случай, че дистрибутора не заплати дължимата сума по погасителния план на определенета дата да му се начислявя санкиция за всеки ден забава и тогава за тази санкция ще трябва да се издава ф-ра

До тук добре, само, че според адвоката за санкцията ще трябва да се издава ф-ра в-у която да се нач. ДДС т.к. с тази сакция се била увеличавала дан. основа на сделката, да но аз не съм съгласна!
Ф-ра ще се издава да но за освободена доставка, т.е. без да се нач. ДДС! Но какво основание да посоча?

Но не зная дали греша?! Моля споделете мнение!
Дайте ми съвет!

"Трябва да се има предвид, че лихвите и неустойките със санкционен характер, т. е. тези, които са уговорени като допълнителна санкция (в допълнение към тази, която компенсира неизпълнението на договора и представляват заместваща престация), се включват в данъчната основа. "
май е прав адвоката

Благодаря ти, Маграт! Но от къде извади този цитат от ЗЗД ли?

от писмо № 24-34-95 от 05.03.2007 г. на НАП

мерси!

Трябва да се има предвид, че лихвите и неустойките със санкционен характер, т. е. тези, които са уговорени като допълнителна санкция (в допълнение към тази, която компенсира неизпълнението на договора и представляват заместваща престация), се включват в данъчната основа.
а според мен може и да не е прав....зависи какво се договаряте