Здавейте!
Нашата фирма е с регистрация по ДДС.Ще командироваме една наша служителка да изварши определена услуга за 3 месеца в Холандия.За целта трябва да издадеме фактура за доставчик ,за изваршената услуга на холандската фирма там на място.Моя въпрос е: как да оформим фактурата с ДДС или без ДДС? Ако е с ДДС -как холанската фирма ще си тегли ДДС-то от нас?Ако знаете нещо по въпроса отговорете ми.Предварително благодаря.

това е вод и няма ддс издаваш ф-ра без ддс и попълваш виес декларация

соня , не така де :(

Нели, зависи от услугата !

ами как е

малиииииииииииииии
днеска да няма изригвания?

ехххххх,соня,соня.......2008-ма е...
Нели,
определете си мястото на изпълнение на услугата и сама ще си отговорите....
потърсете и едно писмо на нап относно "предоставяне на персонал" или нещо от сорта

добре де това е ВОД и няма основание да начислява ддс

Хапсолютно никакво

Ами услугата е селекция и размножаване на растения в лоборатория в Холандия.Значи услугата е там В Холандия,а ние ще издадем фактура тук в България.Дано да сам обяснила точно,за да получа точен отговор.

мда

ако е така издавате фактура без ддс и следите оборота си там

ако е така издавате фактура без ддс и следите оборота си там
не и ако данъкът е изискуем от холандците струва ми се...

обаче ако сте в чл 21 ал 3 данъка се дължи от лопучателя на услугта
абе де да ва знам де ва сърби, ай оправяйте са сами

Аз безпроблеми ще драсна фактурата с ДДС,обаче съмнява ме че хол.фирма няма да ни плати фактурата с ДДС-то.Те не плащат нещо ,ако не могат да си го изтеглят(думата ми е за ДДС).Пък и има различие между тяхната и нашата ставка на ДДС-то.

прав си Никсън :)
скоро ще пием кафе и ще си говорим за мотори ;)

Нели,
в такъв случай оформете нещата документално така, че да попадате в обхвата на чл. 21 ал. 3...

ЗДДС:
Чл. 21. (1) Мястото на изпълнение при доставка на услуга е мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност или има постоянен обект, от който се извършва доставката, а в случаите, когато няма такова място или обект - мястото на неговото постоянно или обичайно пребиваване.
............................
(3) Мястото на изпълнение при доставка на услуга е мястото, където се намира седалището или постоянният обект на получателя, откъдето той извършва своята икономическа дейност, а когато няма такова седалище или обект - мястото на постоянния му адрес или обичайното му пребиваване, ако са налице едновременно следните условия:
.................................................................
е) осигуряване на персонал;

И си оформете един договор за " предоставяне на персонал"

До Розичка
Благодаря ти за отговора. Смятам да пусна фактура с 0% ДДС+ протокол,имам вече договор за изпращане на персонал с хол.фирма.Само,че ме посаветваха да напиша протокол който да бъде подписан не само от управителя на нащта фирма а и да има подпис на управителч на хол.фирма.За да се покажече мястото на услугата е в Холандия.Мислиш ли че това ще е достатачно ?

Neli izprati mi emeila si da ti pratq otgovora ot Murgina po tozi vapros

МИНИСТЕРСТВО НА ФИНАНСИТЕ
НАЦИОНАЛНА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ
1000 София, бул.”Княз Дондуков" № 52 Телефон: (02) 98591 Факс: (02) 9870827
ДО
"........................................." ООД
УЛ. "ЦАР СИМЕОН ВЕЛИКИ" № 18
ГР. ХАСКОВО
ОБЛ. ХАСКОВО
/ На Ваш изх. № 048/ 20.02.2007г/

КОПИЕ: ДИРЕКЦИЯ “ОУИ" ГР. ПЛОВДИВ
КЪМ ЦУ НА НАП
/ На Ваш изх. № 20-25-166/ 22.06.2007г/

относно: данъчно третиране па доставката на услуга по ЗДДС /в сила от 01.01.2007г./

Във връзка с поставените въпроси във Ваше писмо, постъпило в ЦУ на НАП с вх. № 24-33-316/ 25.06.2007г. е изложена следната фактическа обстановка:
Дружество, регистрирано по ЗДДС, извършва услуга по "сортиране и размножаване на растения "инвитро" към лице, установено в Холандия, за която услуга му се плаща почасово. Съответната услуга се извършва от управителя на фирмата, който работи по трудов договор.
В тази връзка са зададени следните въпроси:
1.Следва ли извършваната от дружеството доставка на услуга да се облага с данък върху добавената стойност в размер на нула на сто?
2.Има ли лицето право на командировка в Холандия, и ограничена ли е същата в размер до 180 дни?
Предвид така изложената фактическа обстановка и съобразявайки относимата нормативна уредба по зададените от Вас въпроси, на основание чл.10 ал.1, т.10 от Закона за Националната агенция за приходите, изразявам следното становище.
Основният принцип при определянето на мястото на изпълнение на доставката на услуга по чл.9 от Закона за данък върху добавената стойност, е регламентиран с текста на чл.21, ал.1 от същия закон, а именно това е мястото, където доставчикът е установил дейността си или постоянен обект от който я извършва.
Материалният закон предвижда и изключения от цитираното правило в зависимост от вида на съответната доставка на услуга.
Във връзка с фактическата обстановка в Запитването, считаме, че е налице доставка на услуга по чл.9 от Закона - "сортиране и размножаване на растения "инвитро"", която не попада в изключенията на материалния закон при определянето на мястото на изпълнение приложими са разпоредбите на чл.21, ал.1 от ЗДДС, а именно, че мястото на изпълнение на доставката на услугата, е мястото, където доставчикът на същата - съответното българско юридическо лице, е установило дейността си, което всъщност е територията на страната.
Съгласно чл.12, ал.1 от ЗДДС, облагаема доставка е всяка доставка на стока или услуга по смисъла на чл. 6 и 9, когато е извършена от данъчно задължено лице по този закон и е с място на изпълнение на територията на страната, както и доставката, облагаема с нулева ставка, извършена от данъчно задължено лице, освен в случаите, в които този закон предвижда друго.
За осъществената доставка от "................................." ООД е приложима ставката по чл.66, ал.1, т.1 ог ЗДДС в размер на 20 процента, тъй като доставката на услуга е с място на изпълнение на територията на страната, независимо, че получателят е лице в Холандия.
Във връзка с поставения въпрос във връзка с прилагането на Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина, считаме, че Приходната администрация не е компетентна да предостави становище. Поради което, въпросът Ви е препратен по компетентност до Министерство на финансите. |



ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР НА
НАЦИОНАЛНАТА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ
/МАРИЯ МУРГИНА/

Искайте клацифициране на вашата услуга от НАП.Ако продалжи дълго,но ви саветвам да имате все пак протокол за получена услуга от клиента.Така ще можете да докажете ще услугата е направена там (в чужбина)и е получена срещу подписа им.

Във фактурата отразяваме ,че услугата се извършва в Хонландия, може ли да ми изпратиш бланка от портокола ?

Нели, протокола сам по себе си не доказва нищо ....
ако не можеш да наместиш услугата в изключенията на чл. 21 ал.2 и чл. 22-24, то тогава се прилага общото правило на чл. 21 ал.1

в самия договор трябва да е записано, че селекцията и разсаждането е на еди кое си място в Холандия - така се отива в чл.21 ал.2

ако пък запишете разни експертни и консултантски услуги във връзка със селекцията - отивате в чл.21 ал.3

Във фактурата кадето се описва стока /услуга/ ние пишем Лабораторна и административна работа ,услугата е в Холандия.

това къде фактически е извършена услугата и къде е мястото на изпълнение според закона са грубо казано две напълно различни неща