Колеги,обърнали ли сте внимание на отразяването на тристранните операции?
Чл.113
(12) (нова, ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Регистрираното лице-посредник в тристранна операция отразява фактурата, издадена от прехвърлителя в тристранната операция в дневника за покупките за данъчния период, през който е отразена фактурата за доставката от посредника към придобиващия в тристранната операция. В тези случаи колони от 9 до 14 не се попълват, като в колона "вид на документа" се посочва код "09", а в колона "ДО при придобиване на стоки от посредник в тристранна операция" се посочва данъчната основа в лева от фактурата, издадена от прехвърлителя в тристранната операция. Тази данъчна основа не участва при определянето на резултата за периода.

Значи ако ние сме посредник в тристранна операция, фактурата от прехварлителя се отразява в дневника за покупките в периода,в който ние издаваме фактура на получателя/придобиващият стоката/.......А какво става в случаите когато ние имаме една фактура от прехвърлителя на 29.05 примерно , и за същата стока 5 фактури издадени на получателя,като част от тях са през м.06?
И друго,което е странно за мен и на което не бях обърнала внимание:фактурата от прехвърлителя се отразява в дневника не като фактура,а с код 09-друг документ...Защо ли?
И трето:Тези суми влизат само дневниците, и съответно продажбите във ВИЕС,никъде в СД не се отразяват........

да взема да избутам въпросчето :)

и както казах на Марги по телефона - дупката в процедурата е факт

аз бих отразила в дневниците и в двата месеца въпросната фактура за покупка - така и така не влияе на резултата за ДДС
нали така пише ;-)

а с код 09-друг документ...Защо ли?
защото според мен въпросните фактури не са данъчен документ по смисъла на закона...
и за същата стока 5 фактури издадени на получателя,като част от тях са през м.06?
тук нещо не ми се връзва...

това с петте фактури и на мене не ми се връзваше, но реших, че си получават стоката на порции

идея си нямам...стоката отива директно от прехвърлителя при придобиващия, и в тази насока не ми се връзва

Ах тия тристранни операции:(((

Принципно и на мен не ми се връзва,НО!!!Защо да не може да се издадат повече от 1 фактура?Ако стоките са транспортирани на различни дати и с различни МПС-та?
Или тогава няма да се върже с чл.62 ал.3?

Въпроса с фактурите и отразяването в дневниците и СД го реших.......остана само да реша дали сумата от колона 25 от ДнПр влиза в определянето на относителният дял по чл.92 ал.3 от закона.
Според мен не влиза,а според вас?