Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема

Мнооого гореща тема! Фактура за аванс на ВОД

 Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 19:45

Моля за малко помощ. Изчетох всичко по въпроса, но още не съм много сигурна в издаването на авансовата фактура и третирането й. Извършваме услуги по чл. 24 от ЗДДС. Имаме сключен договор с италианския контрагент за авансов превод до 10 число на месеца. На това основание миналия месец - Май им пуснах фактура за аванс с дата 10.05.2008 г. и съответно и редовна фактура от 20.05.2008 г., от която си приспаднах авансовото плащане. Парите обаче получихме на 10.06.2008 г. и май тази фактура се оказа излишна, но шефа държи да я пускаме. За миналия месец - добре - поне аванса се удържа от редовния ВОД и отразих редовната фактура в ДДС дневниците и VIES, с цялата сума, а авансовата не я показах никъде, както е написано и в тази тема : /odit.info/?s=6&i=110249&f=201. Този месец обаче се претеснявам - пак имаме фактура за ав. плащане, но редовния ВОД няма да я покрие, а и парите не са преведени все още. Дали да не анулирам тази фактура и да преправим договора, като отпаде тази клауза, защото те така или иначе не я спазват? А с тези фактури за аванс при ВОД ми е малко объркано. Благодаря предварително за вашия коментар!

 RE: Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 20:17

Никой ли няма коментар по въпроса?

 RE: Фактура за аванс на ВОД ели Профил 30.06.2008 21:28

услуга по чл.24 няма нищо общо с ВОД !
и всичките правила за аванс при ВОД не важат
т.е - отразяването на фактурата е по общите правила, а не тези за ВОД

ако имате доставки с периодично, поетапно или непрекъснато изпълнение и фиксирана дата за плащане, то тогава фактурата, която издавате би имала смисъл

каква точно е услугата ?

 RE: Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 21:51

Здравей, Ели! Радвам се, че ти се включваш. Услугата е шиене на ишлеме. В договора е упоменато авансово плащане на 10 число на месеца, който ще се приспадат след това от реално извършената услуга.

 RE: Фактура за аванс на ВОД ели Профил 30.06.2008 21:58

писмото на НАП за авансовите фактури би могло да свърши работа

по договор се иска да има плащане, а фактурата би могла да се иска от банката за превода - все едно
за фиска няма голяма разлика, след като мястото на доставката е извън страната / 100% , че италианската фирма е регната там/

според мен трябва да си отразявате фактурите в периода в който са издадени
ВИЕСА няма да се обърка от това

чудя се дали вместо фактура за аванс, не можете да издавате проформа
проформата е честа практика в Италия

 RE: Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 22:03

Шефа не е съгласен - иска си фактура. А мен ме претесняма осчетоводяването й - реално нямаме постъпили пари - те пак си ги плащат, когато реално услугата е извършена и стоките са върнати при тях. Та фактурата за аванс ще ни е в този месец - Юни, фактурата за реално извършената фактура в следващия - Юли и самото плащане в Юли. И сега се чудя да включвам ли тази фактура в ДДС дневниците за продажби през м. Юни и съответно във VIES декларацията.

 RE: Фактура за аванс на ВОД ели Профил 30.06.2008 22:06

шефа като не е съгласен ще си носи кръста

предложи му го като вариант това с проформите - на италианците им е все тая
подплати го със закончето - кога се издава фактура

а за тази фактура, която сте издали вече - включвай !

 RE: Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 22:12

Благодаря, Ели. Няма да изляза на глава с шефа - ще си пускаме фактури, ще си ги осчетоводявам в месеца на издаването им и ще се аргоментирам с подписания договор, въпреки че нямаме постъпили пари по сметката, там все пак е упоменато авансово плащане на 10 число. А фактурата за реално извършената услуга си я пиша и осчетоводявам по този начин:
1. Извършена услуга: 1 000 лв.
2. Авансово плащане : -500 лв.
Дан. основа: 500 лв.
И реално и двете фактури ще ми влизат във VIES декларацията. Надявам се да не греша.

 RE: Фактура за аванс на ВОД ели Профил 30.06.2008 22:15

бе то в договора май пише - авансово плащане, а не издаване на фактура ... но ти си знаеш

за другото не грешиш

 RE: Фактура за аванс на ВОД лигла (гост) 30.06.2008 22:18

Абе мисля си пък аз (и то без да съм забравила "оня тема" ;)...

Чл. 63. (1) Данъчното събитие при вътреобщностно придобиване възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.

(2) Данъчното събитие при вътреобщностното придобиване по чл. 13, ал. 3 възниква на датата, на която приключва транспортът на стоките на територията на страната.

(3) Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие съгласно ал. 1 и 2.

(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.

(5) Алинея 4 не се прилага, когато фактурата е издадена във връзка с направено плащане преди датата на възникване на данъчното събитие.


Та в тоя ред на мисли данъкът на Елена не става ли изискуем на 15 Юли, тоест тя да има задължение да го включи в СД за Юли? Щото дан. събитие през юни няма...

 RE: Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 22:21

Преди имах спор с тях, но за БГ фирма. Според НАП щом в договора е залегнало ав. плащане на фиксирана дата - трябва да издаваме и фактура, независимо че парите не са постъпили :(. Ставаш въпрос за разлика от 2 дни, та не го направиха на проблем. :). Благодаря за помоща, Ели, лека вечер и успешен и спорен нов месец.

 RE: Фактура за аванс на ВОД ели Профил 30.06.2008 22:22

лигла, къде видя ВОП? и за какъв данък става дума

 RE: Фактура за аванс на ВОД лигла (гост) 30.06.2008 22:23

Елена, за БГ фирма изобщо не си имала основание за спор - дан. събитие настъпва на датата, на която плащането е дължимо, незеависимо от плащането!

 RE: Фактура за аванс на ВОД ели Профил 30.06.2008 22:27

лигла, извини ме, но и това не е така
това важи само ако доставката има периодично, поетапно или непрекъснато изпълнение ...

 RE: Фактура за аванс на ВОД лигла (гост) 30.06.2008 22:28

аха, овъртяла съм се лошо в ЗДСС :(

това имах предвид:

Чл. 51. (1) Данъчното събитие при вътреобщностна доставка възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.

(2) Данъчното събитие при вътреобщностна доставка по чл. 7, ал. 4 възниква на датата, на която започва транспортът на стоките от територията на страната.

(3) Данъкът при вътреобщностната доставка става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие съгласно ал. 1 и 2.

(4) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, съответно документа по чл. 168, ал. 8, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.

(5) Алинея 4 не се прилага, когато фактурата е издадена във връзка с получено плащане по доставката преди датата на възникване на данъчното събитие.

 RE: Фактура за аванс на ВОД ели Профил 30.06.2008 22:31

а отвърти се, че ще овъртиш и Елена :)
няма ВОД

 RE: Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 22:32

Проблема, Лигла, е че нямам плащане :), а само фактура.

 RE: Фактура за аванс на ВОД лигла (гост) 30.06.2008 22:32

И ВОД ли няма? Ще ходя да спя тогава :)
Елена, слушай Ели! ;)

 RE: Фактура за аванс на ВОД лигла (гост) 30.06.2008 22:34

а плащането не ели във връзка с ВОД? Елена, що толко дълъг ти е първия постинг, така и не го прочетох целия :(

 RE: Фактура за аванс на ВОД elena_f1980 Профил Изпрати email 30.06.2008 22:34

Слушам я винаги. Чета и се уча от нея. :)

 RE: Фактура за аванс на ВОД Каскадьорка Профил 30.06.2008 22:37

а плащането не ели във връзка с ВОД?

Ми не било. Виж ели кво е писала още в първия си пост:

услуга по чл.24 няма нищо общо с ВОД !


И после елена:

Услугата е шиене на ишлеме

Та така.. :)

Иначе аз съм от зрителите, давайте нататък :Р.


 RE: Фактура за аванс на ВОД лигла (гост) 30.06.2008 22:42

верно Ели си го е казала още в първия постинг:
услуга по чл.24 няма нищо общо с ВОД !
и всичките правила за аванс при ВОД не важат
т.е - отразяването на фактурата е по общите правила, а не тези за ВОД

ма и аз хубу си пиех виното и си зяпах ТВ, що ми беше да ви разводвиням темата ;)

 RE: Фактура за аванс на ВОД Каскадьорка Профил 30.06.2008 22:43

In vino veritas!

Удари още едно и може да стигнеш до верния отговор :Р

 RE: Фактура за аванс на ВОД лигла (гост) 30.06.2008 22:47

така ще направя, аха. А на теб де ти отиде виночерпецът, избегА? :(

 RE: Фактура за аванс на ВОД Каскадьорка Профил 30.06.2008 22:56

Предлагаше само бяло. Пък нали знаеш песента за бялото вино... :)

 RE: Фактура за аванс на ВОД gasho Профил 30.06.2008 23:01


Коя точно песен за бялото вино ...
Да не е тази в която се споменава и за червеното ...

 RE: Фактура за аванс на ВОД розе (гост) 30.06.2008 23:04

не си чух името....
 

 RE: Фактура за аванс на ВОД мастика (гост) 30.06.2008 23:12

а още по- добре е облак!
реклама

ODIT.info > Дискусия > ЗДДС