Здравейте, колеги!

Имам следния казус, който бих искала да изкоментираме заедно:

Имам инвойс, издаден на 16.05. за стоки. Пуснала съм си за м.05 протокол по чл. 117 и съответно го отразявам в дневник покупки и продажби.
Този месец ми дават CMR-то, което е с дата 16.06. Да, но количеството на стоките не отговаря на Инвойса. След дълги разговори ми изпращат още един инвойс, който се оказва с дата 27.05. и е за още една част от стоките, описани в CMR-то. Този инвойс съответно го виждам за първи път. Въпреки това пускам протокол по чл.117, но с дата м.06. и отново го отразявам в дневник покупки и продажби.
Мислите ли, че с 2-рия инвойс ще имам проблем? Според мен - не би следвало, визирайки :
"Данъчно събитие и изискуемост на данъка при вътреобщностно придобиване
Чл. 63. (1) Данъчното събитие при вътреобщностно придобиване възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.
(2) Данъчното събитие при вътреобщностното придобиване по чл. 13, ал. 3 възниква на датата, на която приключва транспортът на стоките на територията на страната.
(3) Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие съгласно ал. 1 и 2.
(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие."

защото въпреки ал.4, втория инвойс е с дата след 15-то число

Друго, което ме притеснява, е че за още една част от стоката нямам инвойс, но те още не били решили дали ще я продават или ще ни я отдават под наем и т.н.

Моля за Вашите коментари!

в случая въпросната ал. 4 определя изискуемостта - проблем би възникнал при някоя по-бдителен данъчен - все пак държавата се издържа от глоби .... :(

разберете се с доставчика си да ви изпраща навреме документите