Издадена ми е фактура месец февруари за машина от Германия. За тази фактура е издаден протокол по чл. 117 и е включен в дневниците за покупки и продажби за февруари. За същата машина издавам на австрийска фирма фактура месец юни с основание за неначисляване на ДДС чл. 28с (Е) 77/388/ЕЕС (за тристранна операция). Машината ще се транспортира директно от Германия за Австрия. Фактурата до Австрия е включена в дневника за продажби и VIES за юни. Чл. 113 от ППЗДДС:

(12) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Регистрираното лице-посредник в тристранна операция отразява фактурата, издадена от прехвърлителя в тристранната операция в дневника за покупките за данъчния период, през който е отразена фактурата за доставката от посредника към придобиващия в тристранната операция. В тези случаи колони от 9 до 14 не се попълват, като в колона "вид на документа" се посочва код "09", а в колона "ДО при придобиване на стоки от посредник в тристранна операция" се посочва данъчната основа в лева от фактурата, издадена от прехвърлителя в тристранната операция. Тази данъчна основа не участва при определянето на резултата за периода.

1. Трябва ли да включа фактурата от Германия за България (издадена февруари) в дневника за покупки за юни (трябва да променям датата на фактурата на юни, за да я приеме)
2. Ако включа фактурата от Германия за България в дневника за покупки за юни с ДДС номера на немската фирма, няма ли да се получи дублиране - два пъти получена стока от немската фирма, при условие, че немците са я посочили един път в тяхната VIES декларация. Един получена стока, отразена с протокол по чл. 117 месец февруари, и веднъж с фактура месец юни

Моля, ако някой се е сблъсквал с подобен проблем, за отговор.
Благодаря предварително!

На първо четене по диагонал-трябва да анулираш протокола от м.02 и да включиш фактурата от Германия в месец юни.

Това е правилно! Протоколът е издаден заради евентуално ВОП. Издаването ми на фактура за Австрия за тристранна операция разваля доставката (ВОП) и ми е основание за анулиране на протокола.
Мерси, Маргарита, много добре четеш по диагонал :)

Да не забравиш:
В тези случаи колони от 9 до 14 не се попълват, като в колона "вид на документа" се посочва код "09"

На мен при предстои за първи път да декларирам тристранна операция, евентуално този месец.
Въпроса ми е следният: Аз като посредник в тристранна операция трябва да пусна протокол по чл.117 за фактурата от прехвърлителя до посредника, нали? След това пускам фактура до придобиващ с основание за неначисляване на ДДС. WIES Деларация също.
Благодаря предварително на всички отзовали се!

ДО НОВА- ТИ КАТО ПОСРЕДНИК В ТРИСТРАННА ОПЕРАЦИЯ СИ ДЛЪЖНА ДА НАПРАВИШ СЛЕДНОТО: Декларираш в в дневника за покупки ВОП с място на изпълнение на територ. на др. държава членка ,което е освободено. за извършената доставка към придобиващия следва да издадеш ф-ра в която задължително да посочиш идентификац. номер за целите на ддс на придобиващия и основанието за неначисляване на данък чл.28с.....също си длъжен да деклар.тази доставка като отразиш издадената от теб ф-ра в дневника за продажбите, справката декларация по ЗДДС и VIES декларацията.

ДО НОВА- ТИ КАТО ПОСРЕДНИК В ТРИСТРАННА ОПЕРАЦИЯ СИ ДЛЪЖНА ДА НАПРАВИШ СЛЕДНОТО: Декларираш в в дневника за покупки ВОП с място на изпълнение на територ. на др. държава членка ,което е освободено. за извършената доставка към придобиващия следва да издадеш ф-ра в която задължително да посочиш идентификац. номер за целите на ддс на придобиващия и основанието за неначисляване на данък чл.28с.....също си длъжен да деклар.тази доставка като отразиш издадената от теб ф-ра в дневника за продажбите, справката декларация по ЗДДС и VIES декларацията.

Кубрат,не е баш така!

Нова,виж тук:
www.odit.info/?s=6&i=109481&f=201