Имам издадена фактура за продажба на автомобил като данъчната основа в нея е върху маржа и не зная как да я обработя за да излезе добре в дневника на продажбите -помогнете!
продажба -1000лв.
марж - 100лв. и това е данъчната основа
20% ДДС върху маржа - 20лв.
обща сума на фактурата - 1020лв.
В коя клетка на дневника ще намерят място тези суми???

Когато имаш фактура по маржа в основанието за ДДС се пише чл.143 и не се начислява ДДС. Нещо си объркала понятията. Осчетоводяваш 411/702 с продажната цена. 4532-0 ст.ст

добре...., но нали трябва да се внесе ДДС върху маржа....стойността не би трябвало да е нула..., а и как да се обработи в програмата

ППЗДДС

Документиране на доставките

Чл. 89. (1) (Доп. - ДВ, бр. 16 от 2007 г., в сила от 20.02.2007 г.) Дилърите документират извършените от тях доставки по специален ред на облагане на маржа с издаването на фактури и известия към фактури, в които се вписва "чл. 143 от закона" . Във фактурите и известията към тях не се посочва данъчна основа и данък.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Фактурите и известията към фактурите по ал. 1 се описват в дневника за продажбите за съответния период, без за тях да се попълва информацията в колони 9 - 25 на приложение № 10.



Начисляване на данъка
Чл. 90. (1) В края на всеки данъчен период дилърите начисляват данъка за извършените от тях доставки по глава седемнадесета от закона, като съставят протокол.
(2) Протоколът по ал. 1 следва да включва следната информация:
1. номер и дата;
2. наименование, идентификационен номер и идентификационен номер по ДДС на лицето, което го издава;
3. данъчен период;
4. описание на стоката - втора употреба, произведението на изкуството, колекционерския предмет или антикварния предмет;
5. покупна цена на стоката по т. 4;
6. продажна цена на стоката по т. 4;
7. разлика между общата сума на продажните цени по т. 6 за периода и общата сума на покупните цени по т. 5 за периода;
8. начислен данък за периода.