Спорим относно ддс и ав. плащане. Доколкото разбрах с промените в ЗДДс и ППЗДДС /в сила от 15,04,08/. При авансово плащане за ВОП се начислява ДДС върху размера на плащането.
Например плащаме авансово 10 000 лв на доставчик от Германия регнат по ДДС и издаваме протокол по чл.117, който вкл. в Дн Продажби и Дн покупки.

Но това НЕ касае авансовите плащания в страната. Например получавам плащане 10 000 лв от клиент от БГ и му издавам ф-ра за 8333,33+1666,67 ддс.

Така ли е? Спорим с колега, който твърди, че при получаване на тези 10000лв трябва да издам ф-ра за 10000+2000лв ДДС.

Като получите превод за 10 000лв, издавате фактура на стойност 10 000лв с вкл. ДДС.

И аз така правя....и аз така разбирам закона, но колегата твърди, че не е така и си начислява ДДС върху получената сума и не мога да го убедя, че съм права.

позовава се на чл.26 от закона и вметнатото /за размера на плащането/

При авансово плащане за ВОП се начислява ДДС върху размера на плащането.
това пък как го измислихте?

вв, на какво основание изобщо издавате протокола по чл. 117 ?
чл. 63 .....

Чл. 54. (1) (Предишен текст на чл. 54, ДВ, бр. 39 от 2008 г., в сила от 15.04.2008 г.) Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:
1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;
2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 116 за този данъчен период;
3. посочи документа по т. 1 в дневника за продажбите по чл. 113 за съответния данъчен период.
(2) (нова, ДВ, бр. 39 от 2008 г., в сила от 15.04.2008 г.) В случаите на чл. 25, ал. 6 от закона, когато, преди да е възникнало данъчно събитие, се извърши цялостно или частично авансово плащане по доставка и данъкът е изискуем от получателя по доставката, същият става изискуем при извършване на плащането. Получателят по доставката следва да начисли данък върху размера на плащането по реда на чл. 53, ал. 1.

това е от ППЗДДС бр. 39 ДВ от 2008

говорим за ВОП нали ? а не общо ?

радвам се, че се вкл ели
говорим и за двата случая

засега не съм имала точно авансово плащане за ВОП, но тази промяна от 15,04,08 така я разбирам

Излиза , че при авансово плащане за ВОП трябва да се начисли ДДС върху размера на платеното
примерно 10000, и 2000 ДДС

а когато аз/фирмата /тоест получаваме аванс от БГ клиент 10 000 лв издаваме ф-ра с ДО 8333,33 или ДО за 10000 лв

просто коментираме промените

ето и чл. 25 от ЗДДС-сори объркала съм заглавието ал.6

(6) (Изм., ДВ, бр. 113 от 2007 г.) Когато, преди да е възникнало данъчно събитие по ал. 2, 3 и 4, се извърши цялостно или частично авансово плащане по доставка, данъкът става изискуем при получаване на плащането (за размера на плащането), с изключение на получено плащане във връзка с вътреобщностна доставка.

както се действа в страната - така се действа и за другите преводи
само, че има изключения ....

ВОП - чл.63 последната ал. /мързи ме да го отварям/

в общия случай - чл. 26 беше прецизиран, но не променен
прецизирането на текста беше необходимо, за да не се облага цялата доставка независимо от авансово преведените пари, а само за частта на превода

(за размера на плащането) - точно това прецизиране в закона, колегата смята, че означава че се начислява ДДС отворе върху преведената сума?!
Това ме притесни да не би аз да се бъркам.

ще трябва да поговорим за ДО
ако данъка е изискуем от получателя на доставката, то превода ще касае само ДО

ако данъка е изискуем от вас - като доставчик - то в сумата по превода се включва и данъка

Аз мисля, че в случая никакъв протокол не съставяш. В крайна сметка това е ВОП и ти си получател по сделката.

Аз имам случай преди рег.по ЗДДС получен 100% авансово плащане за стока! С това авансово плащане (оборот за регистрация) се регистрирам по ЗДДС!
Стоката предавам след регистрацията с протокол! Няма доплащане и няма нова фактура!
Искам да се защитя пред данъчните с чл.25, ал.6! Те обаче оспорват!
Дайте съвет

С право оспорват. Хем ти е облагаем оборот и с него си се регистрирал, хем не искаш да начислиш ДДС. А за доставката е трябвало да пуснеш фактура, освен ако не е в изключенията по чл. 113, ал.3.