През месец юни имаме издадена фактура, която е включена в дневника на продажбите за юни . След, което се установи,че основанието на фактурата е сгрешено и тя трябва да бъде анулирана и да се издаде нова, но вече с друг номер и друга дата, защото след първата сме писали и други фактури . Как се постъпва в този случай? Посъветвайте ме?

Чл. 115. (1) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издадена фактура, доставчикът е длъжен да издаде известие към фактурата.
(2) Известието се издава задължително не по-късно от 5 дни от възникване на съответното обстоятелство по ал. 1.
(3) При увеличение на данъчната основа се издава дебитно известие, а при намаление на данъчната основа или при разваляне на доставки - кредитно известие.
(4) Освен реквизитите по чл. 114 известието към фактурата задължително съдържа и:
1. номера и датата на фактурата, към която е издадено известието;
2. основанието за издаване на известието.
(5) Известието се издава най-малко в два екземпляра - за доставчика и за получателя.

ППЗДДС

"При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) след периода, в който е издаден, той се включва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак. Документът се описва в дневника за покупки на получателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на получателя, касаещ данъчния период, през който е анулиран документът, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак."

Ако тази фактура е отразена само при продавача?

нали ти си продавача -чл.115 ЗДДС
закона е над правилника

Петя (гост) защо винаги пишете глупости, като ви остане време прочетете и следващата разпоредба от закона.
Ако е отразена само при доставчика то документът не се описва в дневника за покупки на получателя.

каква следваща разпоредба по-точно?
и разглеждаме този въпрос от гледна т. на продавача - виж въпроса как е зададен

Ако правилно съм разбрала е нужно да издадем кредитно известие към първата фактура .
Втората е издадена на 11.08.2008 г., а кредитното известие - до 5 дни т.е 16.08.2008г.

"След, което се установи,че основанието на фактурата е сгрешено и тя трябва да бъде анулирана"
каква гледна точка какви пет лева (следващата разпоредба е чл.116).

"Петя (гост)" ви е копирала чл.115, смятате ли че имате изменение на данъчната основа или при развалянето на доставка във вашия случай.

този случай съм го уточнявала и съм сигурна че така е правилно
всеки е свободен да постъпва както си прецени за себе си

И кое точно сте уточнили, че при погрешно съставени фактури се издава КИ и след това редовна фактура?

не виждам до сега да си изказал някакво мнение с аргументи и да разсъждаваш конкретно
така че няма да се занимавам повече с комплексите ти

И все пак какво бихте ме посъветвали?

кредитно известие и това е.
456,ти пишеш глупости-щяла да се анулира ф-рата и това да се отрази еди как си,но нали за да се анулира всички екземпляри трябва да са при издателя и какво точно тогава ще осчетоводява получателя,а и как ще му вземеш ф-рата,която вече е описал предния месец.....
Ама че се нервя на такива Умници като тебе

Петя, не че се заяждам, но забелязвам, че напоследък сте на всяка манджа мерудия и много често давате неверни съвети.
Фактурата е сгрешена и трябва да се анулира.
456 е дал съвет и то правилен точно какво трябва да се направи.

спа (гост),

Я дай пак. Какво е точно основанието дето е сгрешено и къде е оригинала...., че тука работата върви на бой....

Трябва да се състави и протокол за анулиранетои да се вземе оригинала от купувача.

Чл. 116. (1) Поправки и добавки във фактурите и известията към тях не се разрешават. Погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови.
(2) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които не е начислен данък, въпреки че е следвало да бъде начислен.
(3) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които е начислен данък, въпреки че не е следвало да бъде начислен.
(4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:
1. основанието за анулирането;
2. номера и датата на документа, който се анулира;
3. номера и датата на издадения нов документ;
4. подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните.
(5) Всички екземпляри на анулираните документи се съхраняват при издателя, а отчитането им от доставчика и получателя се извършва по ред, определен с правилника за прилагане на закона.

За какво кредитно известие да говорим, няма намаление на ДО нито разваляне на доставката.
Ако получателя не върне втория екземпляр просто няма да анулира фактурата, но няма и да издава КИ.

заядлива (гост) ,аз пък се заяждам-какво точно и как,ако може стъпка по стъпка,трябва да се направи.

аз пък разбрах от написаното от Спа ,че всички екз.са си у тях ,като доставчик.Трябва да се анулира ,но не знам дали е нужен протокор по чл.116 ,защото не е отразена в дневника на поулателя т.е този протокол е излишен.

1.Уведомява се купувача, че ф-та е сгрешена, ако той вече не го е забелязъл.
2.Взема се оригинала от купувача и всички екземпляра се съхраняват при продавача.
3.Съставя се протокол за анулиране на фактурата.
4.Продавача включва в месеца на анулирането в дневник продажби запис със знак минус и стойностите на анулираната ф-ра.
5. Купувача, ако е отразил ф-та в дневник покупки в месеца в който е била издадена, я описва отново в дневник покупки със знак минус в месеца на анулирането.

456,разбрах те-получателя да се спасява/защото той няма да върне ф-рата,нали вече я е включил в дневника за покупки предния месец-е може и да не е но ние не сме врачки,за да знаем това/ и понеже издателя нещо там е объркал ще мине метър и няма да си направи труда да оправи нещата.

А иначе е чиста работа-КИ към въпросната ф-ра и нова,правилна ф-ра за сделката и всички са доволни и няма какво толкова да се мисли.

Задължително се издава протокол без него получателя не може да ползва ДК.

ППЗДДС
Чл. 58. (1) При анулиране на погрешно съставени или поправени документи по чл. 116 от закона регистрираното лице може да упражни своето право на приспадане на данъчен кредит въз основа на издадения нов данъчен документ по чл. 116, ал. 1 от закона и при условие, че притежава протокол по чл. 116, ал. 4 от закона.


Чл. 78
.
.
(6) В случаите на анулиране на документи по чл. 116 от закона протоколът по чл. 116, ал. 4 от закона се съхранява от издателя и от получателя.

"456,разбрах те-получателя да се спасява/защото той няма да върне ф-рата,нали вече я е включил в дневника за покупки"
И защо да не я върне какво от това, че я е включил в дневника за покупки ако я е включил правилника предвидил какво да направи получателя "Документът се описва в дневника за покупки на получателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на получателя, касаещ данъчния период, през който е анулиран документът, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак."


"и понеже издателя нещо там е объркал ще мине метър и няма да си направи труда да оправи нещата." Не ще ги оправи но по предвидения в закона начин, ще анулира фактурата и ще издаде нова.

Първата фактура е издадена през м. юни и е включена в дневника на продажбите за м. юни. По неизвестни причини тя не е получена от купувача. Но е анулирана, поради сгрешено основание и е издадена нова в началото на август.

ППЗДДС
Чл. 58. (1) При анулиране на погрешно съставени или поправени документи по чл. 116 от закона регистрираното лице може да упражни своето право на приспадане на данъчен кредит въз основа на издадения нов данъчен документ по чл. 116, ал. 1 от закона и при условие, че притежава протокол по чл. 116, ал. 4 от закона.

Не е станало въпрос,че ф-рата е технически сгрешена,а че основанието не е вярно
напр:не било ремонт на бойлер,а на телевизор,не било гайки-100бр,а гвоздеи-100кг

Наталия, невярното основание означава точно, че фактурата е погрешно съставена.

Това което изреждате не е основание, а вид на доставката. Кое според вас е грешка бихте ли казали къде да прочета кое е грешка и кое е разваляне на доставка. Все си мисля, че е пределно ясно какво е разваляне на доставка, всичко останало извън промяна на ДО и ли разваляне на доставката не попада сред разпоредбите на чл.115 от ЗДДС. Ако се издаде КИ то не трябва да е на основание сгрешена фактура а на основание разваляне на доставката, вяко друго основание за издаване на КИ (или ДИ) ще е незаконно и няма да бъде призна ДК (в случая няма да бъде признато намаляването на ДК).

спа,
"По неизвестни причини тя не е получена от купувача."
Това означава ли, че оригинала на ф-та е при вас или означава, че е загубен.

Оригиналът на фактурата е при нас.

Значи причините са известни , не може да е на двете места едновременно...

В такъв случай, анулирате фактурата, съставяте протокол за анулиране, който прикрепяте към всички екземпляри.
Включвате фактурата в месеца на анулирането в дневник продажби със знак минус и това е.

в такъв случай закламерявате всички ексземпляри на фактурата към кочана и я описвате в дневника за ДДС като анулирана

Я, ае ся .... ????

ra4eto,

Колко поста прочете преди да се включиш?

Ей, рачето, ф-та вече е описвана в месец юни, не си прочела въпроса...
Това да не ти е неналичното гориво на трактора-описваш и готово.

вярно,не прочетох всичко,започвам от самото начало

Здравейте, имам подобен случай. Издадена е фактура на гръцка фирма. Услугата която му е извършена е транспортна. Той отказва да плати и следва да развалим сделката но същия нв връща оригиналната фактура. Сделката ще се фактурира и плати от спедиторската фирма която е наела транспорта и на нея ще и се издаде нова фактура през месец август.
Как следва да се анулира прдната фактура тъй като е включена в дневника за покупки презм. 07 и във VIES декларацията.

При нас има същия случай. Имаме издадена ф-ра за услуга с дата 20.07.Включена е в дневника за продажби.
На 30.07. става ясно,че сделка няма, събрани са всички екземпляри при нас /доставчика/ и фактурата е анулирана. Обаче счетоводителката пропуснала да сторнира счетоводната статия и така тази фактура е отразена в дневника за покупки.
При клиента не е отразена защото там няма екземпляр от ф-рата.
Въпросът ми е: как да постъпим ние-протокол по чл. 116 има ли нужда да правим?