Продаваме УПИ с цена по НА 200 000 лв. без ДДС , такси по сделката- змдт, вписване са за наша сметка , а нот.такси за тяхна сметка- всички общо в размер прим. 5000 лв.Мислех да издам ф-рата по следния начин:
1.Продажна цена УПИ 200 000
2.ЗМТД,вписване ,нот.такси 5000
3.ДО 205000
4.ДДС 41 000
5.Сума за плащане 241 000
В дневник продажби вкарвам ДО 205 000 И ДДС 41 000 ЛВ.
Правилно ли е така да се издаде фактурата ? Затруднявам се обаче със счетоводните операции ? Моля, колегите с повече опит в тези сделки за съдействие ?

Доколкото знам разходите по продажбата са за сметка на продвача. Защо им ги фактурираш?

описаните точки са правилни

не са , сумата за плащане е действителната сума, която клиента ще ти плати - т.е. 240 000лв.

411/701 - 200000
411/4532 - 40000
609/4532-1000 / за увел. на обл. печ./

"123" това което сте написали е доста глупаво.

Къде "Ива (гост) " е написала, че тези 1000 лева клиента няма да ги плаща?

123 е абсолютно права ама малко го правят така вярно- тези 1000 лв. да ДДС-то в/у местните данъ;и и такси, с които се увеличава данъчната основа по чл.26 ЗДДС и с тези 1000 лв. се увеличава обл.печалба.Затова е редно да се отделят в отд.аналит.партида по 609!!!!

"манолов (гост)" бихте лими обяснили защо се увеличава обл.печалба. ДДС се дължи от клиента и клиента си го плаща (доставчика само го удържа). Тези 1000 лв. клиента ще си ги плати на доставчика и доставчика ще ги внесе в хазната, те не са нито приход нито разход на фирмата.

Работата е там че продавачът не ги взема от клиента /ДДС-то върху всички местни данъци и такси/ поне до сега-отскоро си променихме практиката при съставяне на нот.актове ,за да се избегнат тези усложнения.А одиторът ни спука да си осчетоводим наново всички продажби от януари по този начин и да си заделяме в отд.партида въпросното ДДС за преобразуване на печ.И става двойно-хем това ДДС го плащаме за наша с/ка, хем после годишно с него увеличаваме по ЗКПО.
Затова от лятото взехме ново решение хем агнето цяло хем вълка сит

Първи случай клиента си плаща тези 1000 лв.
411/701 – 200 000 лв.
411/4532 – 41 000 лв.
Гр.50/411- 241 000 лв.
Отчитате счетоводна и данъчна печалба 200 000 лв.

Втори случай клиента не ги плаща и доставчика ги внася за негова сметка.
411/701 – 200 000 лв.
411/4532 – 40 000 лв.
609/4532-1 000 лв.
Гр.50/411- 240 000 лв.
Отчитате счетоводна печалба 199000
Тъй като тези 1 000 лв. разход не са признати за данъчни цели увеличавате резултата
И данъчната печалба ви е 200 000 лв.

И в двата случая данъчната печалба е едно и също число. Но във втория доставчика ще получи със 1 000 лв. по малко по тази доставка (и за това ще има по малка счетоводна печалба). Не може при положение че клиента ви е платил тези хиляда лева вие да ги ползвате за разход.
Замислете се защо се увеличава резултата във втория случай. Увеличава се защото ДДС е задължение на купувача а е платено от доставчика. За това и „Ива (гост)” е писала че сумата за плащане ще е със това ДДС и то ще се плати от купувача и на нея няма да и се налага да преобразува резултата и да си намалява печалбата.