Имаме следната ситуация - продажба на недвижим имот с авансови плащания 1 000 и 59 000, за които сме издали фактури за авансово плащане в деня на постъпване на сумите по сметката ни. В следващия месец ще се изповяда сделката и ще се заплатят нотариални такси (за сметка на купувача). Въпросът е как точно да оформим фактурата и какви да бъдат счетоводните записи.

счетоводните записи по реда на издадените фактури, които сме направили са:
411 / 412 833.33
411 / 4532 166.67

411 / 412 49 166.67
411 / 4532 9 833.33

в деня на изповядване на сделката: 411 / 706 - 50 000
412 / 411 - 50 000
606 / 4532 - 360
Правилно ли е това и следва главният въпрос - как да оформим фактурата, при положение, че няма да получаваме повече плащания от клиента

Нали сте издали фактури за авансово плащане, какви други ще пускате, в последната фактура трябваше да напишете "окончателно разплащане" и какви са тези 360 лв?

за ДДСто върху нотариалните такси

www.odit.info/?s=6&i=118739&f=201

пропуснат е и дебита на гр.50 при окончателното пл-не

До 5 дни от изповядване на сделката (нотариалния акт) пишеш окончателната фактура (по-точно дебитно известие), като според мен, то трябва да изглежда нещо от рода:
1. Недв. имот - продажна цена 50 000 лв
2. Данъчна основа 51 800 лв
3. Спаднат аванс - 50 000 лв
4. Данъчна основа след аванса 1 800 лв
5. ДДС 360 лв
--------------
6. Общо 2 160 лв
7. Сума за плащане 360 лв

В Д-к продажби вкарваш ДИ с редове 4, 5 и 6, а счетоводен израз ще имаш само за ред 5 в размер на 360 лв.

Счетоводни операции:
1. За авансовите плащания и фактури:
503 / 411 - 60 000 лв.
411 / 412 - 50 000 лв.
411 / 4532 - 10 000 лв.

2. За ДИ:
412 / 706 - 50 000 лв.
411 / 4532 - 360 лв.
503 / 411 - 360 лв. - клиентът следва да доплати ДДС върху данъците и таксите, дължими при доставката.

Но ако, клиентът не доплати тези 360 лв. при така издадената фактура, то ще остане да виси едно вземане за 360 лв., което ако продавачът впоследствие го обезцени (гр. 60 / 411 примерно), тогава разходът от обезценката няма да е данъчно признат по чл.26, т.5 - ЗКПО, т.е. ще се яви данъчна постоянна разлика, която никога няма да бъде призната за данъчни цели нищо, че е в резултат на обезценка - това е така щото произходът на това вземане е свързано с начислен ДДС, който се дължи от получателя по доставката и не би следвало той да минава за разход при доставчика.

Виж и тази тема
www.odit.info/?s=6&i=112138&f=201

благодаря ти много Бубу, това е отговорът, който търсех