Управителя на фирмата ще ходи на обучение в страна от Европейския съюз. Плащаме на фирма от там за обучението и настаняването. Във фактурата им няма начислен ДДС, а според мен трябва да има, но явно бъркам. Аз ли трябва да си самоначисля ДДС с протокол?

Има ли право управителят на дневни командировъчни пари за времето на обучението. Малко е спорно доколко е с свързано с дейността / курс по английски/, но и без това не може дейността:)

Много Ви моля за съдействие

Не си самоначисляваш ДДС -то , тъй като обучението се провежда на територията на страната членка на ЕС. То си е за тяхна сметка.

"То си е за тяхна сметка." Това ми харесва..... Дали нема и други услуги дето друг да ми плати ДДС-то?

Да, пуснете в командировка, защо да не е свързано с дейността?
ДДС мисля, че не трябва да начислявате. Да не би доставчикът да не е регистриран и затова да не е начислил?

Обучението мисля, че попада тук:
ЗДДС
чл. 21(2) Мястото на изпълнение при доставка на услуга е:
3. мястото, където фактически се извършва услугата, при:
а) услуги, свързани с културни, артистични, спортни, научни, образователни, развлекателни или подобни мероприятия, включително дейността по организирането им;

проверих го....регистриран е.
колкото и да чета все ми се струва, че мястото на изпълнение е там и те следва да начислят "тяхното" си ДДС и ние да си го платим и да си го приспаднем като ДК.

Бъркам ли някъде........след малко ще взема да им се обадя, но да не се излагам много пред чужденците се надявам да ме коригирате:)

"и ние да си го платим и да си го приспаднем като ДК."

Опааааа Не у лево!

Във фактурата има ли посочено основание за неначисляване?

дубъл

&22
Чл. 69. (1) Когато стоките и услугите се използват за целите на извършваните от регистрираното лице облагаеми доставки, лицето има право да приспадне:
1. данъка за стоките или услугите, които доставчикът - регистрирано по този закон лице, му е доставил или предстои да му достави;

заради болднатото ли нямаме право на ДК?

В Испания напрмер фирмите предлгащи обучение са освободени от ДДС!
В този случай какво правим?
Плащане обучение по инвойс без ДДС!
Получаваме услуга в ЕС!

след като се порових по-старателно стигнах до следните изводи:

1. Мястото на изпълнение на услугата е в страната от ЕС, където е установен доставчикът тъй като самото обучение ще се проведе там

2. от горното следва, че за нас не възниква задължение за самоначисляване на ДДС с протокол. Щеше да се наложи самоначисляване на ДДС, ако курсът се провеждаше в България.

3. Инвойсът, който получаваме не следва да го отразяваме в дневника за продажбите - не е данъчен документ според нашия ЗДДС

4. Четейки нашия ЗДДС би трябвало фирмата контрагент да начисли ДДС, но предполагам причината е че в някои страни от ЕС подобни услуги са освободени от облагане.

5. Според мен би следвало да посочат в инвойса основанието за неначисляване на ДДС, но и да не го направят това едва ли би ни "навредило", ако изобщо съм прав, че документът не се посочва в дневника,а и не се претендира право на данъчен кредит, тъй като не се издава протокол, който да се отразява в двата регистъра.

6. Писаното от мен вчера, за правото на данъчен кредит е абсолютна глупост.

Знам, че стана много дълго, но много се надявам да имате търпение и да прочетете написаното. Пълна каша ми е, а и още не мога да хвана логиката на някои неща, което ме кара да си мисля че бъркам.
Моля Ви да ме коригирате за нещата които бъркам.

по т.3 имам в предвид дневника на покупките:)

Моля Ви хора, дайте едно рамо!

Не трябва да си самоначисляваш ДДС-то.
Щом го няма на фактурата значи не си го платил и нямаш право на данъчен кредит.
По принцип трябва да ти издават фактури с ДДС, като отново нямаш право на данъчен кредит. За целта ДДС-то може да си го върнеш чрез фирма посредник и кандидатсване пред данъчните власти на съответната страна.
Най-вероятно не са ти начислили ДДС защото са освободени, или са се объркали. На фактурата трябва да посочат основанието за неначисление.
А и последно - българските наредби имат сила само в България, а съответната страна членка си има собствено законодателство, така че не търсете отговори в нашите наредби относно чужди действия.

много Ви благодаря за отговора
последен въпрос - нали не трябва да отразявам фактурата в дневника за покупки?