Здравейте, издаваме фактура за аванс на по договор за извършване на консултанска услуга (проучване и анализ на конкретен пазар в Б-я) на дружество рег. по ДДС в др. държава членка. За основание за неначисляване на ДДС чл.21, ал.3 ли да посоча или......И в коя клетка на дневник продажба да отразя аванса - 22 или.......Трябва ли да подам Виес или не. Ще се радвам ако някой ми помогне

кажете правилно ли мисля или греша някъде

Чл.21 ал.3 т.2 б.в).
ВИЕС подаваш ако имаш ВОД или си посредник в тристранна операция - виж чл.125 ал.2 от ЗДДС.

Значи клетка 22 от дневник продажби без ВИЕС. Задодадох въпроса защото зааванс при ВОД не се издава фактура, и се чудех дали важи и за услуги.

Когато попълня клетка 22 автоматично ми формира ВИЕС - да не бъркам клетката в дневника

виес се подава и за услуги по 21,ал.3 когато получателя е регистриран

ППЗДДС - чл. 117 ал. 2 т. 4 буква б)

VIES-декларация
Чл. 117. (1) VIES-декларацията се изготвя по образец - приложение № 14.
(2) Декларацията съдържа следните данни:
4. (изм. - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) сума на данъчните основи на:
а) всички извършени вътреобщностни доставки на стоки, по които получатели са регистрирани за целите на ДДС лица в друга държава членка;
б) доставките на услуги по чл. 21, ал. 3 и чл. 22 - 24 от закона с място на изпълнение на територията на друга държава членка, по които получатели са регистрирани за целите на ДДС лица в друга държава членка;
в) доставките като посредник в тристранна операция;

Значи всичко както писах в първия пост. Фактура без ДДС, клетка 22 в дневника, ВИЕС декл. Хе греша , нали??