Здравейте. Имаме оказана консултантска и посредническа услуга от фирма в ЮАР. Те изпращат фактура/инвойс/, съдържащ сумата която трябва да им преведем. Трябва ли нашата фирма, като регистрирана по ДДС да си начисли ДДС върху сумата и да си го внесе. Видях чл.21, ал.3 от ЗДДС и чл.82, ал.3, но все пак искам да се консултирам.

Издаваш протокол по чл.117 от ЗДДС.

Начислява се, но чак пък да се внася? Нали едновременно с начисляването се ползва и като данъчен кредит

Здравейте, имам внос на резервна часта за ДМА от Сърбия. По същия начин ли трябва да постъпя, с протокол по чл.117

към nike_s - не. Имаш внос, осчетоводяваш с митническа декларация.

"......осчетоводяваш с митническа декларация."

А ако я нема?)))))))))))))))

Благодаря

Благодаря много на Alvarez и на elrsaveta_p. Приятен ден!

а посредничеството за какво е ?

Посредничеството /ако може така да се каже/ е проучени са производители на стока Х, избран е такъв, намерена е транспортна фирма, извадени са съответни сертификати за стоката и като финал ЮАР-ската фирма закупува за своя сметка стоката Х, организира товаренето и и я изпраща в България. Заплатила е и транспорта за своя сметка. За стоката и за транспорта има издаден инвойс, като пристигнат ще има и ЕАД. Въпросът е, че услугите, които наричам посреднически, ще бъдат оформени на с друг инвойс.

чл.82
3. доставки на услуги по чл. 22, 23 и 24 - когато получателят е регистрирано по този закон лице и доставчикът е установен на територията на друга държава членка

Извинете за неразбирането но ЮАР е държава членка на какво във връзка със ЗДДС
та чак и протокол чл.117

ако посредничеството може да се свърже с услуги по чл.21 ал.3 букви "а" - "м", само тогава ще следва издаване на протокол

ако не може - фактурата за посредничеството ще трябва да влезе в митническата ст-ст при вноса

Ехооооооооооооооооооооооооо
хораааааааааааааааа
аз ли спя, или нещо пропускам

всичко извън ЕС влиза в ЕАД - внос

какви протоколи, какво начисляване
а тази фирма от ЮАР и изобщо регната ли е по ДДС?

Какво става? Нищо не разбирам.

Да разбирам. Значи аз се позовавам на чл.82, ал.2 когато доставчикът не регистриран по ЗДДС и не е установен на територията на страната, данък е изискуем от получателя на доставката при т.2-доставка на услуги посочени в чл.21, ал.3. Там пък са посочени консултантски услуги и посредничество.

3. доставки на услуги по чл. 22, 23 и 24 - когато получателят е регистрирано по този закон лице и доставчикът е установен на територията на друга държава членка
нееее,
неправилната точка гледаш, струва ми се.....
а въпросната услуга лично аз не мога да я квалифицирам като посредническа...

добре де, неправилна е точката
коя да гледам
като не ми е ясно ЮАР в ЕС ли е, в крайна сметка?
(простете невежеството ми)

защото ако не е, си е чист внос и т.н.
ама ако е - боже опази

ей това не ми е ясно

нееее, има услуги, които няма как да "внесеш" пък дори и със стока някаква

прочети по-добре закона :)

Сега Южноафриканската република, естествено, че не е в Европа /засега/. А услугата може и дане е посредническа точно, но как бихте я определили.

ели, права си

с услугите няма да задавам "глупави" за вас въпроси

ще си напиша първо домашното, и после ще питам

" проучени са производители на стока Х, избран е такъв, намерена е транспортна фирма, извадени са съответни сертификати за стоката и като финал ЮАР-ската фирма закупува за своя сметка стоката Х, организира товаренето и и я изпраща в България "

- проучването си е в чл.21 ал.3
- намиране на транспортна фирма - след като фирмата действа от свое име / фактурирайки транспорта/ значи това не е в чл.21
- издаването на сертификати - би следвало да отиде в митн.декларация - пряко свързано е със стоката , но ако има фактура само за чисто посредничество за това и отделно фактури за сертификатите на ваше име от сертифициращата фирма, то посредническата е в чл.21,ал.3

другото изброено горе си е стоката и транспорта

Eли, благодаря много за отношението към въпроса ми.

Място на изпълнение на доставките на услуги
/Опит за извадка от коментар на Ивайло Кондарев – данъчен консултант/

1. Основно правило
Общото правило, на което се основава облагането на услугите с ДДС, е че те се считат за изпълнени в мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност или има постоянен обект, от който се извършва доставката, а в случаите, когато няма такова място или обект – мястото на неговото постоянно или обичайно пребиваване.
От това основно правило обаче има редица изключения; те всъщност са толкова много, че основното правило се прилата сравнително рядко в практиката на регистрираните по ЗДДС лица. /тук подчертаването на текста е мое, не на г-н Кондарев, текстът иначе е неговия :))) /.

2. Услуги, свързани с недвижим имот
Когато става въпрос за услуги, свързани с недвижим имот, мястото на изпълнение е там, където се намира самият имот /чл. 21, ал.2, т.1/ . /отварям пак моя скоба тук - минавам на бегом през точката :)))/

3. Услуги, при които мястото на изпълнение е там, където те фактически се извършват/тук ще си позволя да съкратя цитата – изредените в т.3 на ал. 2 от чл. 21/

4. Нематериалните услуги
Голяма група услуги, мястото на изпълнението на които е мястото, където се намира седалището или постоянния обект на получателя, откъдето той извършва своята икономическа дейност, а когато няма такова седалище или обект – мястото на постоянния му адрес или обичайното му пребиваване. Това са т.н. “нематериални” или “интелектуални услуги” по чл. 21, ал. 3 от ЗДДС, а именно:
/тук отново ще си позволя да съкратя цитата – изредени са в закона/.

По отношение на изброените услуги следва да отбележим, че освен вида на самите услуги от значение е и лицето получател – то трябва да е установено извън Общността или да е дан. задължено лице, установено в държава членка, различна от държавата, където е установен доставчикът. И само в тези две ситуации мястото на изпълнение на услугите по чл. 21 ал. 3 е мястото, където е установен получателят. Ако той не е ДЗЛ и е установен в държава-членка, мястото на изпълнение на услугата е на територията на държавата, където е установен доставчикът.

Пример: Местно рег. лице извършва рекламна услуга на лице, установено в САЩ /извън Общността/ - място на изпълнение извън териториалния обхват на българския ЗДДС, независимо дали получателят е дан. задължено лице или не. Не се начислява данък, а се следва данъчен кредит /чл.69 ал.2 т.1/.




Пример: Местен търговец /независимо регистриран или не/ оказва консултантска услуга на ДЗЛ, установено в държава-членка. Мястото на изпълнение е държавата-членка, където е установен получателят.
Но при положение, че чуждестранният получател на услугата, установен в друга държава-членка, не е данъчно задължено лице, мястото на изпълнение на консулт. услуга е в България. Ако доставчикът на услугата е с регистрация по ЗДДС, за услугата се начислява 20% ддс и има право на данъчен кредит. Ако няма такава регистрация – услугата не формира облагаем оборот за целите на задължителната регистрация по чл. 96.

Пример: Доставчик, установен във Франция, оказва услуга по обработка на данни и предоставяне на информация в полза на българско ДЗЛ. Мястото на изпълнение на услугата е
на територията на България и данъкът е изискуем от получателя на услугата /чл. 82 ал.2 т.2/.

Казаното важи в пълна сила и за доставки на нематериални услуги по чл. 21, ал. 3 от ЗДДС, по които доставчикът е установен извън Общността /а не в друга държава-членка/, а получателят е българско ДЗЛ. Мястото на изпълнение е в България, прилага се принципа на обърнатото начисляване на ДДС.

Край на цитата :)).

Не било лека работа преписването :)))
Напънах се да го направя, щото не разбирам много-много услугите и заради това съм любопитна.
И аз като неее се изгубих в текста на чл. 21 ал. 3, особено пък т.1. Не съм сигурна доколко би било разбираемо, ако след думичката "получателят" бяха сложили "/доставчикът", та да стане ясно _{/поне за мен, де :)))/.}

Та, неее, последният абзац на цитата е за тебе и за мене :)))

А всъщност трябваше да започна с нещо друго - да се извиня на един човек, че вместо да си отворя дебелите книги и да си ги чета, му задавах умни :)) въпроси и му отнех от времето.
А той за пореден път ме изуми с търпението си.

Благодаря ви и на вас за търпението, ако сте изчели всичко това.
Дано да не съм допуснала грешка при предаване на текста.
Лека работа.

стискозъбка
Как не те домързя толко текст да болдираш? ;-)

_{Сори за спама ;)}

стискозъбка , браво
красиво, прегледно - мерси.

в дневниците 15 9-ки ли е ват номера ако доставчика е извън ЕС