Здравейте! Имам следния въпрос: След подаване на документите по ЗДДС за м.09 /някъде към 16-17.10/ забелязахме грешка във фактура от м. 09, която вече е включена в дневниците - издадена на името на друг клиент. Уведомихме доставчика, който съставихме Протокол по чл. 116, ал. 4 от ЗДДС през м.10 и за двете страни и тр. да включим този Протокол с червено записване в регистрите по ЗДДС. Той издаде и нова - вярна фактура. С грешносъставената фактура обаче са били закупени материали, заприходени вече със Складова разписка при получаването йм, като за една част от тях вече има Искане за отпускане на материали през м.10. Тоест, как според вас следва да се осчетоводи Протоколът /без да се засяга сметката за материали.../ ?

В дневниците не описвате протокола а грешната фактура, а иначе как да го направите зависи от програмата която ползвате примерно 302/401 сторно и 302/401 с новата фактура като не пипате склада (ако ви позволява програмата).

Това,че има грешка в дневниците по ддс,няма нищо общо с оскладените и отпуснати материали....
„С грешносъставената фактура обаче са били закупени материали”
Т е вие купувате материалите на името на грешния контрагент ли?
„заприходени вече със Складова разписка при получаването йм”
Ми заприходете ги вярно сега де,то поне хартия и е при вас....
Колкото до Искането за отпускане на материали,вие в него пишете ли от кой контрагент ги отпускате в производството?

Да, но материалите са постъпили при нас през м.09 и са заприходени в склада. Защо да не осчетодяваме протокола? Първоначално смятах, че трябва да стане така: 302 (...)
4531 (...)
401 (...). Тази статия - през м. 10, и с вярно съставената фактура: 302
4531
401.
Да, но така отразяваме, че материалите излизат от склада и след това отново влизат през следващия месец . м.10. А то не е така - те са влезли през м. 09 и някои от тях са изписани.
Не е ли по-правилно да бъде използвана някоя разчетна сметка за корекцията - напр. 498, без да се засяга 302 през м. 10???

Малииий, нищичко не разбрах:)
И как така материалите си влизат и излизат с едни и същи статии?
И нали ви е грешен контрагента, не материалите.
Абе, с две думи-я дай цифрички

"Защо да не осчетодяваме протокола?" ето за това:

ППЗДДС
"
При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) след периода, в който е издаден, той се включва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак. Документът се описва в дневника за покупки на получателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на получателя, касаещ данъчния период, през който е анулиран документът, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак."

Пак да се повторя сторнирате грешната фактура (записвате я със знак минус), а новата фактура си я записвате нормално така всички салда ще са ви реални.

Данъчният период, през който е анулиран документът, е месец 10. През месец 9 ние сме направили въз основа на грешно съставената фактура:
302
4531
401.
През месец 10, след като е издаден Протоколът, и както вие сте го написали, го осчетоводяваме и той влиза в дневника за покупки "през дан.период, през който е анулиран докуметът, тоест, м.10. Вие казвате да сторнирам грешната фактура, но по - вярно би била да осчетоводя протокола, което напрактика е същото - въпрос на по-коректно изразяване, защото когато се коририра фактурата, оригиналът се дава на доставчика, за да го унищожи. И така, според вас е правилно да се отчетоводи протоколът:
302 с минус (...)
4531 с минус (...)
401 с минус (...).
И въз основа на оригиналната фактура :
302
4531
401.
Може би складовата разписка от септември следва да се анулира и да се издаде такава с дата, съвпадаща с датата на новата фактура. Но ако има Искания за отпускане на материали през този период? Например, новата фактура и Протоколът са с дата 24.10.2008, а грешната ф-ра е била с дата 19.09. Ако през периода 19.09.-24.10. въз основа на Искания част от тези материали са излезли ???

"Вие казвате да сторнирам грешната фактура, но по - вярно би била да осчетоводя протокола, което напрактика е същото" - (не е същото)
Какво казвам аз и кое е по вярно според вас и какво пише в разпоредбите са различни неща. Или аз не мога да чета или вие.

"При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) след периода, в който е издаден, той се включва (под той се разбира фактура или известие към фактура, а не протокола по чл.116) във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя". Ако забелязвате в текста никъде не се споменава протокол, в дневниците се включват документите а не протокола по чл.116 от ЗДДС (той има друго предназначение).
Както и да е вие си имате глава на раменете и предполагам, че може да мислите. Но не мога да разбера защо питате като не се възползвате от отговорите а си правите това което сте си решили преди още да попитате.

"оригиналът се дава на доставчика, за да го унищожи."

Унищоването е разяснено в една друга тема)))))))))))))

Разбрах най-после ! Наистина, прав сте, че в Правилника става дума за анулирания документ! Аз бях в заблуждение, като смятах, че анулиране е равносилно на унищожаване, а те са две различни неща. Прочетох го в правилника - Анулираните документи НЕ се унищожават! Освен това, се заблудих и от Протокол, който се съставя при ВОП - тогава този протокол влиза в Дневниците и за покупки, и за продажби. Но този Протокол, както и вие казвате, има съвсем друго предназначение - с него се документира анулирането на фактурата, чийто оригинал следва да се върне на доставчика- според ЗДДС, всички екземпляри на анулирани документи се съхраняват при доставчика.
Благодаря, че ме "светнахте" !
Възниква въпроса, обаче, копието на грешната фактура ли да приложа като основание за съставяне на обратната статия /понеже се осчетоводява оригинал, но в случая май няма друг начин/.