трябва ли при установени излишъци на стоки и ДМА при инвентаризация да начисля ДДС ? С какъв документ става това и на какво основание?

Не се начислява ДДС на излишъци.

В момента имаме ревизия,и за 2007г имаме заприходен излишък на стоки и ДМА, ревизорката ме пита защо не сме начислили ДДС? Какво да й отговоря?

Контраатакувай с въпроса: А на какво основание да начисля ДДС?

Във всеки случай на стоките ще начислите ДДС,но при продажбата им.

и аз така мисля, но се консултирахме с една одиторка и тя каза,че се начислявало ДДС с протокол, но не каза на какво основание, вече съвсем се обърках.Ако някой има опит нега сподели.

Мъничето ти е отговорило, ДДС се начислява при евентуална продажба на активите.

Може ли да кажеш с каква счетоводна статия заприходи излишъците?

за стоките 304/709 а за ДМА - гр.20/709

Това са статиите при излишък.

и сега какво с ДДС - то ?

Добре, да си представим, че при излишъка начислим ДДС и после продадем стока и какво ще е основанието тогава за неначисляване на ддс?
Ей това я питай тази данъчна.

мойта логика е същата, не разбирам вече.

Ревизорката си е мислела за липси - върху тях се начислява ДДСр а върху излишъците - не. Просто й обърнете внимание, че става въпрос за излишък, а не за липса!

Ами кажете на данъчната ,че сте съгласни с нея и начислите ДДС,а попитайте тогава при продажба за втори път ли ще го начислявате?Това ще я накара да се замисли-те не го умеят много това,ама...

Марго,
за стоките:
приключи си най-бързо проверката, ДДС-то го начисли с протокол и го внеси и си вземи Акта от проверката най-скоро и се пази от допускане на излишък,щото в/у него имаш неначислен и невнесен ДДС и ДП.
За ДМА нищо конкретно не пишеш,та нямам мнение.

ДМА- намерени са при инвентаризацията, направихме им оценка от лицензиран оценител и ги заприходихме, защото реално ги ползваме в дейността на фирмата.

и за ДМА ли трябва на начислим ДДС с протокол?

M.Mihailov , от къде го измисли това ?
от какъв зор на излишъци ще се начислява ДДС

Марго не се шашкай, никакво ддс не дължиш

Ми нали като ги продаде тия излишъци трябва да начисла ДДС.

аз, като ги продаде с протокол ли ще ги начисли ?
всички коментари по-горе не касаят самата продажба, а установяването на излишъци ....

Това вече прилича на нещо друго - може и да не ги продава, а да ги бракува ?
Ти бъзикаш ли се, че не знам с какъв документ се регистрира продажба ?

Михайлов е дал най-"правилния" съвет : "и се пази от допускане на излишък,щото в/у него имаш неначислен и невнесен ДДС и ДП." :)))

Пламен61,
благодара за иронията,но кажи /не мисли за производство,че ще ти е доста по-трудно/
що е то и как се документира излишък на стоки?Просто влизаш в склада и ги намираш с изненада като коледен подарък?
Ако си ги купил кеш и без фактура и някой не е платил ДДС,май ти ще му го платиш,че и твоето,ако ги продадеш с ДДС,но ако ги продадеш без ф/ра?.Та одиторката на Марго май е права.

Като е права да посочи нормативното основание за начисляване на ДДС върху излишъци. Няма такова.
А излишък може да се получи основно по два начина. Ако всичко по покупките и продажбите е било документирано правилно, най вероятно е да има или ощетен доставчик, или ощетен клиент. Т. е. доставчикът да е предал по-голямо количество бройки, отколкото е фактурирал действително или обратно - да са предадени на клиент по-малки количества, от посоченото в нашата фактура. Особено преди години това беше нещо често срещано. В последните години при инвентаризации рядко откриваме излишъци, липси също. Понякога има липса от един артикул и излишък от друг сходен. Тогава е ясно, че е станало някаква замятане.

Пламен61,
ако има ощетен доставчик или клиент и разликата съвпада с излишъка всичко е точно ако Марго представи счетоводните справки и документите за плащанията.
От постинга й се разбира,че е в ревизия и не е ясно как е заприходила излишъка,а би трябвало да направи приспадане с доставчик или клиент.
Затова й писах за ДДС,като заприходяване на стоки без документален произход.

Любопитен съм да разбера по кой член от Закона за ДДС марго е задължена да начисли ДДС върху излишъка.

Стига де, нито в ЗДДС, нито в ППЗДДС се споменава думата "излишък", "излишъци".
Кажете на каква друга дума да търся: )))

тониК,

търси на "счетоводни импровизации" ;-)

Вярно бе! Ех, как не се сетих!Ще пробвам и пак ще пиша:)))))))))))

Саня, пробвах.Амчи пише "няма намерени резултати на "счетоводни импровизации".
Кво друго да пробвам?: )))А, не съм пробвал на "счетоводни умопомрачения":))Отивам....

Пламен61,
аз предлагам Марго да пита Одиторката,за да не спорим тук,но аз съм на нейното мнение.Що мислиш,че задължението ти по даден закон е според точно определен член?

п.п. Олее, Михайлов, здрасти! Шегувкам се: )))Опитваш се да мислиш нестандартно,
а, по-модерно е "многопластово", ама май пред празници никой не е настроен
на "академични вълни", а от там и да те разбере.: )))Само за излишъка, по принцип, съм съгласен: )

ТониК, именно ! Няма никакво законово основание. Да не говорим, че няма и никаква логика. Нормално е да се начислява ДДС при липси, при брак, защото е бил ползван ДК при покупката на тези стоки или на материалите, суровините и т.н за производството на тази липсваща или бракувана продукция. Но при установяване на излишък какъв ДК е бил ползван за него ? Както писаха и други колеги, при продажбата на този излишък ще се начисли ДДС /с изключение на случаите ако попада сред освободените доставки, представете си например, че се установи излишък на някоя стара сграда :))) /

тониК,
най-стандартно се чудя как може да се заприходи излишък на стоки без документ за произход.
Пък за комулативното и точното прилагане на някой членове от ЗДДС пак съм в размисъл.

M.Mihailov, кво значи да продадеш нещо без фактура и да откриеш стоката дето уж си продал отново в склада ?
голям сюрреализъм в тая тема - не може ми го побере акъла това :))
данъчни, одитори, че и колеги да го мислят ми идва в повече

Михайлов, напълно съм съгласен, че одиторката трябва да каже какви са мотивите й за това нейно мнение. А задължение за начисляване на ДДС върху излишъците няма. Нито по конкретен член, нито по ЗДДС като цяло .Това е моето мнение.
Що се отнася, че го е казал ревизиращ орган, те може да приказват каквото си искат. Преди няколко години един ревизор от ДФК /имахме още държавен дял и ни проверяваха и те/ твърдеше, че трябвало да издаваме вътрешна фактура и да начислим ДДС при прехвърляне на стоки от склад в склад. Помолих го най-учтиво да ми каже по кой член от ЗДДС трябва да стане това. Обеща на другия ден да ми отговори. Още чакам отговора :))))

Михайлов, излишъка се заприхождава със зап.на директора на база на
инвентаризационен опис и равносметка след допустимите приспадания на липси и излишъци,
намаляване с размера на законните фири и т.н. Поне така бе в онуй време, а сега понеже
не знам как е гледам...да няма излишъци.Едно време върху излишъка нямаше данък върху
оборота, да не кажа и червен данък върху оборота.Сега как е, ами що пък пак да не е тъй.
Незнам.Давам път на новата генерация- тя може да измисли и тристранно счетоводство и
Междупланетни счетоводни стандарти.Аз съм до тук: ))))Давам път на младостта.Не бива
обаче да изхвърля Лука Пачиоли или пък да измисли нещо по-умно.....Аз неможах...

ели,
в 19:01 имах предвид покупка, а ти пишеш сега за продажба?Прочети пак кво писах.

дори да купиш нещо без фактура от къде на къде ще начисляваш ? да му мисли оня дето ти е продал и му цъфнат липсите.