Колеги, през м.11,2008 платихме на доставчик в ЕС във връзка с бъдеща доставка, но все още нямаме издадена фактура, нито стоката е пристигнала в България, евентуално през м.02,2009 сделката оканчателно ще бъде финализирана, не сме издали протокол по чл.117 от ЗДДС, защото нямаме дан. събитие и изискумост на данъка съгл. чл 25 от ЗДДС ал.6, не сме в нарушение нали?! С тия постоянни изменения на закони вече не зная кое е правилно и кое не е...

След като нямаш издаден фактура или пристигане на стоките, все още няма протокол

И аз така си мислех, но ми се искаше да чуя /прочета/ и друго мнение, защото за първи път имам подабен случай! Мерси! Лека и спорна седмица!

ЗДДС
Чл. 63. (1) Данъчното събитие при вътреобщностно придобиване възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.

(2) Данъчното събитие при вътреобщностното придобиване по чл. 13, ал. 3 възниква на датата, на която приключва транспортът на стоките на територията на страната.

(3) Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие съгласно ал. 1 и 2.

(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.

(5) Алинея 4 не се прилага, когато фактурата е издадена във връзка с направено плащане преди датата на възникване на данъчното събитие.

Не зависимо дали имате издадена фактура или не за платения аванс, след като нямате данъчно събитие изискуемост не настъпва.

111, колкото и да не ми се иска се окза прав оказа се, че досага съм работила грешно 2-години, розгледах укзанието на НАП от 02,01,2009, а после и 23,06,2008 и 08,11,2007 по ЗДДС и се окза, че аз не съм разбрала добре ситуацията за съжаление. Лошо ми се пише при ревизия, е няма да имам ААН, но лихва (((:: и то какво, странното е че през м.ц август имах насрещна проверка по ВОП с италианските ни партньори имахме малко разминаване и данъчната ми обясни, че водещо за датата по протокала по ВОП по чл.117 е кога е издаена фактурата-инвойса преди 15-то число на месеца или след петнайсто число на месеца т.е ако например инвойса е издаден преди 15,03,2008 то протокола трябва да е с дата до м.03, и да се включи в ДДС за м.03,2008, ако инвойса е е с дата след 15,03 то протокла вече може да е с дата 01,04.2008 и да се включи в ДДС за м.04,2008-както междувпрочем го бях направила аз и нямах проблем изобщо!
Вече не знам какво да мисля как е възможно толкова некомпетентни служители да има изобщо не коментирахме дали инвойса е платен предварително въпреки, че от писмените обяснения и счетовдните справки се видя, че инвойса е платен предваритлно след това е издаден т.е . първо игалианците ни пишат неща като проформа или заявка, после ни издават инвойс и след няколко дни пристига стоката !

Може би аз не разбрах, но не схванах кое е некомпетентното на нападжиите в случая.
Срока за издаване на протокол ти е 15 дневен. Та ако доставката ти е от преди 15-ти /1-15 число/, то искаш или не - натъманяваш се в месеца.
Ако доставката ти е на 25-ти, можеш и да кривнеш в следващия месец, но пак до 15 дни.

А специално това плащане, с което започна, то си остава само авансово плащане, очакващо някакво събитие.

gera, с данъчната или по актуално с нападжийката коментирахме, че определящо за дата на издаване на протокала е дата на инвойса, изобщо не сме коментирали датата на доставка на стоката, както всъщност е трябвало да бъде!

Всъщност, като се замисля, грешката си е моя аз ще си търпя последствията, ще работя за едното Бог да прости няколко месеца при ревизия, докато се издължа на фирмата, а може и година, кото се замисля още колко неща може и да открият ....