Добър ден!
Бих искала да попитам как осчетоводявате покупката на цигари на фирма, регистрирана по ЗДДС.

Фактурата е така:
Данъчна основа - 200лв (количество х цена без ддс)
ДДС- 40лв
Стойност по регистрирани (фиксирани цени) - 240лв
После имаме - отстъпка - 6% от стойността по фиксирани цени - 14.40лв.
И плащаме към доставчика - сумата по фиксирани цени минус отстъпката - 240 - 14.4 равно на 225.60 и за тази сума е касовата бележка.
Т.е. покупната цена ми е 225.60 - дебита на сметка стоки

Кое да осчетоводя като данъчна основа и ддс върху коя сума?
Благодаря предварително.

Моля за отговор...

и за тази сума е касовата бележка

т.е. отстъпката ти я дават веднага ?

ДО - 188
ДДС-37,6

Фактурата е така:
Данъчна основа - 200лв (количество по фиксирани цени х единична цена без ддс)
ДДС- 40лв
Стойност по регистрирани (фиксирани цени) - 240лв
После имаме - отстъпка - 6% от стойността по фиксирани цени - 14.40лв.
И плащаме към доставчика - сумата по фиксирани цени минус отстъпката - 240 - 14.4 равно на 225.60 и за тази сума е касовата бележка.

Да, отстъпката ми я дават веднага

Като ти дават отстъпката веднага, защо не са го отразили и във фактурата по съответния начин?
Пак биха могли някъде във фактурата да изпишат фиксираните цени, но и да посочат данъчната основа с отстъпката! и ддс-то върху нея .

Ами аз мисля, че фактурата си е добре
Има стойност по фиксирани цени
Отстъпката е изнесена на отделен ред, не е включена в данъчната основа (както го изисква закона)
Друго ме притеснява.
Те начисляват ддс на продажбите 40лв.
Аз завеждам стоката за 188 ( 200 минус 6% отстъпка)
Ползвам данъчен кредит за 37.60
Продавам стоката за 200 лева и пак начислявам ддс 40лв...

Те начисляват, аз начислявам, я виж кво плащаш.Всичко си е наред.

Те начисляват ддс на продажбите 40лв.

Да начисляват - като им е толкова ....

чл. 26 ал.5 - погледни го и ти, 123.

Ами да.Ама кво да ни интересува.Писала си най-напред как е. 188 и 37.60 и плаща 225.60
Туй вкарва и в дневника.

Ами аз мисля, че фактурата си е добре
Според мен И фактурата им, 123, НЕ Е добре.
Май са поизостанали, ама с колко точно години - не знам.

е, че долу в клетката за ДДС не може да е 40лв!Айде, стига бе.

(5) Данъчната основа не включва:

1. сумата на търговската отстъпка или намаление, ако те се предоставят на получателя на датата на възникване на данъчното събитие

Да, прави сте...А данъчната им основа е сметната така:

Цигари по фиксирани цени за 27.50лв---1бр---Продажна цена без ддс - 21.5414 (27.5/1.2 - 6% отстъпка)

И сега?

Да си оправят фактурата.

_{Ама такива обикновено са много твърдоглави :))}

....Ами те тези са уж големи търговци...

А за мен има ли проблем да осчетоводявам такава фактура. Аз ще си пиша основа 188...

Че какъв друг избор имаш.Ама я си поговори с тях за по-нататък.Те пък как си вкарват
в дневника за продажби!Просто не може да бъде 200+40

ОК
Много ви благодаря