Здравейте , дайте съвет. Не сме написали фактура за дан. събитие през ноември, на което имаме кредитно известие през 12.08 и двете не са отразени в дневниците. Сега имаме ревизия мога да ги напиша има възможност в кочана за съответните месеци и така само няма да са отразени в дневниците или да ги покажа в Януари. Кое е по-безболезнено, то е ясно ,че всичко е нарушение.
Ако има някакъв чалъм помагайте.

а клиентът какво е получил

получил е стокота, която е дограма и след монтажа дава страхотни дефекти и фактически нямаме плащане по тази поръчка. От своя страна ние ще си търсим правата от нашия доставчик, но как аз да постъпя да я включали в дневниците за януари - продажба с ки имаме и официална рекламация в момента се изготвя и експертиза

ако клиентът ги е обявил, ги включете сега за януари

другата особеност тук е че клиента е физ. лице ,което не е регистрирано по ДДС това не е ВОД

аха, еми щом всички екземпляри са у вас и клиентът е физ. лице и няма плащане .....

"това не е ВОД " сега остава да кажете, че и вие не сте счетоводител. Ако клиента ви се съгласи да ви да ви върне фактурата просто я анулирайте (включително и КИ) и си решавате проблема.

да де ама сега ни правят ревизия, и това излиза наяве , защото имаме фактури с които сме закупили дограмата , а тя не е в склада

когато доставката е към физ. лице нерегистрирано по ДДС в държавата членка не е вод а фактури въобще не са написани

ЗДДС
Чл. 182. (1) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Регистрирано лице, което не издаде данъчен документ или не отрази издадения или получения данъчен документ в отчетните регистри за съответния данъчен период, което води до определяне на данъка в по-малък размер, се наказва с глоба - за физическите лица, които не са търговци, или с имуществена санкция - за юридическите лица и едноличните търговци, в размер на определения в по-малък размер данък, но не по-малко от 1000 лв.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) При нарушение по ал. 1, когато регистрираното лице е издало или отразило данъчния документ в периода, следващ данъчния период, в който документът е следвало да бъде издаден или отразен, глобата, съответно имуществената санкция е в размер 25 на сто от определения в по-малък размер данък, но не по-малко от 250 лв.

вашия клиент от коя държава членка е?

О.к значи го отразявам в 01.08 и готово. А по отношение на това какво е може ли някои да каже. Към физ. лице нерегистрирано по ДДС и се монтира и инсталира . Не е дист. продажба защото се инсталира не е Вод защото не е регистриран получателя по ддс как да го отразя в дневниците

ИТАЛИЯ

С това трябва ше да започнете

ЗДДС

Чл. 17.
.
.
(4) Място на изпълнение при доставка на стока, която се монтира или инсталира от или за сметка на доставчика, е мястото, където се монтира или инсталира стоката.

Трябва да се запознаете с италианското законодателство.

а може ли да се счита че няма данъчно събитие т.к. няма плащане по тази доставка и в този смисъл няма основание за издаване на фактура, ако не греша

Мая, данъчното събитие е настъпило когато сте му монтирали дограмата и тя е станала негова, това че няма плащане е ирелевантно в случея! То си имаше текстове от ЗДДС за това, ама кой да чете...

"мая" мисля, че не ме разбрахте. Тази доставка не е в обхвата на ЗДДС и за това нямате задължение да начислявате ДДС съгласно нашия закон. За тази доставка по отношение на ДДС са трябва да проверите как е регламентирано по Италианския закон по ДДС.

111 сигурен ли си и данъчните не можаха да ми отговорят изпращаха ме при методолози ......

111 няма как да не е сигурен, щом ти цитира закона човека! Ама аз не съм сигурен че тая дограма е монтирана в Италия! Ако представиш доказателства (не пред мен, пред ревизията) не би трябвало да имаш проблем!

ДИРЕКТИВА 2006/112/ЕО НА СЪВЕТА
Член 36

Когато стоките, изпратени или транспортирани от доставчика, от клиента или от трето лице, се инсталират или сглобяват, с или без пробно изпитание, от доставчика или от негово име, за място на доставка се счита мястото, където стоките са инсталирани или сглобени.
Когато инсталирането или сглобяването се извършва в държава-членка, различна от тази на доставчика, държавата-членка на територията, на която се извършва инсталирането или сглобяването взема необходимите мерки, за да гарантира, че няма да има двойно данъчно облагане в тази държава-членка.

За няма двойно данъчно облагане в тези случаи в Българския ЗДДС я има разпоредбата на чл.17. Съгласно чл.17, ал.4 от ЗДДС мястото на изпълнение при доставка на стока, която се монтира или инсталира от или за сметка на доставчика, е мястото, където се монтира или инсталира стоката. Поради това обстоятелство мястото на изпълнение за тези доставки е територията на Италия. За извършваната от вас стопанска дейност на територията на друга държава - членка, е компетентна приходната администрация на съответната държава, и вие следва да се запознае с изискванията на данъчното законодателство, прилагано в Италия за тези доставки.
Съгласно чл.113, ал.З, т. 1 от ЗДДС, доставчикът може да не издава фактура за извършените от него доставки, по които получателят е данъчно незадължено физическо лице. Тъй като мястото на изпълнение на тези доставки е на територията на друга държава - членка и са налице доставка към физическо лице, относно начина па отчитане на доставките следва да се запознаете с изискванията за отчитане на тези продажби на съответната територия. Българската приходна администрация не е компетентна по отношение прилагането на тези доставки по отношение на ДДС, което е видно от разпоредбата на чл.12,ал.1 съгласно която облагаема доставка е всяка доставка на стока или услуга по смисъла на чл. 6 и 9, когато е извършена от данъчно задължено лице по този закон и е с място на изпълнение на територията на страната, а тази доставка не е с място на изпълнение на територията на страната.

Всичко това е при условие, че имате доставка на стока, която се монтира или инсталира от или за ваша сметка.

да имам доставка и приемопредавателен протокол и доказателства ,че е.монтирана. 111 ако знаеш как те благославям няма начин скоро да не ти се случи нещо хубаво. Много, много ти благодаря.