През 2003 г. сме получили 50 %авансово плащане от клиент, като му е издадена ф-ра /тогава фирмата не е била рег. по ЗДДС/, но не е отчетен приход т.к. реално не сме му предали услугата. Или иначе казано е взето само чсет. записване 503/412. И така от 2003 г. до сега в с-ка 412 имаме салдо. Тази година фирмите ни се споразумяват да не се плащат останалите 50%, като ние им предаваме услугата, т.е. финализираме сделката. Какви операции да взема за отчитането на прихода и как да постъпя с начисл. на ДДС при положение, че сега фирмата е рег. по ЗДДС?

Всичко туй, подкрепено с договор и анекс, предполагам

. Има договор за пълната сума, според който се плаща на 2 пъти по 50 %. Само че те плащат първите 50 % и едва сега се разбираме, че нямат да плащат повече и си вземат услугата. Това е Подкрепено само с приемо-предавателен протокол, с който ние им предаваме услугата и те без забележки я приемат. Ккави да са записванията и това ДДС

Я спретнете един анекс

И аз си мисля, че ще е необходим. А мога ли да взема следните операции:
При положение, че в 2003 г. съм пуснала: 503/412;
Сега в 2009 г. признавам прихода:412/411;4532 и 411/703 - има ли нещо вярно

Тъй е ама кажи и сумите та да ти кажем къде бъркаш: )))

в 2003 г. 503/412 - 14250 лв /тогава фирмата не е рег. по ЗДДС/
в 2009 г. 412/411; 4532 - не знам с какви суми трябва да дойде. Това ми е проблемът
411/703

Тъй си и мислех: )) Има НОВО изречение в ал.6 на чл.25 от ЗДДС в сила от 01.01.2009г.Прочети го и ще разбереш.Смята се % "отдолу".Например ако аванса е 600лв., то ДДС-то е 100лв, а не 120лв.
Прочети и шъ съ опрайш: ))

? (не)

1. за получения аванс
Д-т К-т Сума
503 412 14 250.00 получен аванс

2. нулева фактура
Д-т К-т Сума
411 703 11 875.00 услуга (приход) = нетна ст-ст
411 412 -14 250.00 приспаднат аванс
411 453/2 2 375.00 нач. ДДС на продажбите
дан.основа = 11 875.00 (основание - чл. 25, ал. 7 от ЗДДС)
0.00 сума за плащане

Много благодаря на ТоникК и voknid.

Пропуснах да попитам обаче, аз като издам нулева фактура ясно, че занулявам аванса и отчитам окончателно плащане, но това ДДС, което аз ще внеса, те нямали да го ползват. Имам предвид, че с нулевата ф-ра, която ще получат няма как да отчетат ДДС на покупките. Аз ли нещо се омотах съвсем?

Не съм чел някъде ДДС-то по такъв вид доставки да прави изключение от общото правило за ползуване на данъчен кредит - щом е получател по облагаема доставка, за която е издадена фактура от регистрирано по ЗДДС лице, спазени са формалните изискванията за написване на самата фактура и той също е регистриран по ЗДДС лице - има право да ползува данъчен кредит като включи фактурата в дневника на покупките за месеца, за който е данъчното събитие (начисляването на данъка) или в следващите 3 едномесечни периода.

О.К. Но как точно да изглежда ф-рата, която ще му издам. Обърква ме това, че след като е нулева, то тогава как да се получи стойност на ДДСто. Т.е. чисто технически, просто не съм имала такъв случай

Обясни на получателя, че ДДС в случая не е равен на 20% от изброените суми по фактурата, защото така го изисква ЗДДС (чл. 25, ал. 7). ДДС се счита = 20% от получения аванс = 100%.

Добре, но чисто технически какви редове да има самата ф-ра:
предоставена усл.... - 11875
ДДС 2345
Общо 14250
Приспаднат аванс - 14250
Сума за плащане - 0.00 лв
Така ли трябва да изглежда основанието на ф-рата

Къде го навря този приспаднат аванс между "Общо" и "Сума за плащане". Не така, а така:

Наименование / Сума
1. Услуга (вид) по договор № .../дата = 11 875.00
2. Приспаднат аванс по фактура № .../дата = -14 250.00

Обща сума: = -2 375.00
Дан. основа: = 11 875.00
20% ДДС = 2 375.00
За плащане: 0.00

Ако формуляра на фактурата няма ред "Дан. основа", напиши го някъде наоколо (на празно място).

Voknid, супер си. Благодаря ти за търпението да ми обясняваш.

Благодари и на законодателите, че са го измислили толкова сложно, че е се налага "помощ от приятел" :)