Здравейте! Направила съм частично плащане в друга държава членка. Там съм изпратила стока за ремонт, която след извършване на ремонта ще ми бъде върната и ще ми бъде издадена фактура. За сега през март е направено само частично плащане от моя страна. Въпросът ми е, следва ли да прилагам чл. 25, ал. 6 според която данъкът става изискуем при получаване на плащането. В случая нямам ВОП и няма да имам-чл.13, ал.4, т.8. Изобщо какво трябва да направя с дневниците в този случай. Да отразя по някакъв начин авансовото плащане или нищо да не правя докато не получа фактурата.
Предварително ви благодаря!

Притеснява ме и чл. 54, ал. 2 от ППЗДДС. И ако трябва да направя протокол, то с каква дата трябва да бъде и с какво ДДС, като се има предвид че плащането ми е на 16.03.2009г. и е на стойност 559 евро или 1093.31лв. Това в протокола основата ми ли трябва да представлява или общата стойност. Мястото на изпълнение е по чл. 24, ал.3, т.е. БГ. Предполагам, че такъв протокол следва да се включи само в дневника за Продажбите и чак след получаване на фактурата вече да го включа и в дневника за Покупките. Моля колеги, помагайте

Колеги, доста четох по въпроса и да ви кажа накрая заключението ми е: за авансовото плащане трябва да издам Протокол по чл.117, ал.2. Естествено закъсняла съм и ще го издам на 01.04., т.е с един месец закъснение че глобата ми да е по-малка. Прочетох изричния текст, че данъкът се включва в авансовото плащане, така че, това е ясно. Освен това обаче трябвало да има и регистър на изпратените стоки. И така, ще си начисля с протоколче 20% данък, ще си направя регистъра, а за ползването на данъчния кредит - просто ????Много се замотах по този въпрос, тъй като изхождах от нормалната търговска логика, но трябваше да помисля повече - в данъците никаква търговска логика, а ДАНЪЧНА логика. Мисля, че същия този протокол би трябвало да го включа и в дневника за покупките на база на чл. 69, ал.1, т.е, че лицето има право да приспадне данъка за услугите, които доставчика предстои да му достави. В тази връзка чета и чл.71 за условията и по - точно т.2-там пише лицето упражнява правото на проспадане на данъчен кредит, ако е издало протокол по чл.117 и е спазило изскванията на чл. 86 - в случаите, когато данъкат е изискуем от ли;ето като платец го гл. осма.

Обаче следва и големия въпрос: 1.да издам Протокола с дата 01.04 и да го включа в дневника и за покупките и за праджбите за април или
2. Да си издам протокола с мартенска дата и да го включа с едномесечно закъснение в дневниците.
И изобщо при такова закъснение счета ли се че съм спазила изискванията на чл. 86

да ви кажа май реших какво ще правя. моля ви само да ми напишете според вас така ли е или не. смятам да приложа чл.126 за корекции на грешки при декларирането. Ще издам протокола с датата на плащането, ще го включа в дневника за покупките и дневника за продажбите за м. Март и ще уведомя НАП и ще подам наново декларация, която реално няма да ми промени резултата за периода. Кажете ми как да ги уведомя точно и какво мислите по въпроса, струва ли ви се логично.