Колеги получавам фактура от Google Ireland Ltd за рекламиране в google през м.05.2009.Стойността на фактурата е 200 лева.Фирмата ни е регистрирана по ДДС.Отбелязано е във ф-рата,че получателят сам начислява ДДС съгл.член 196 от Директива 2006/112/ЕО на Съвета.
В този ред на мисли аз съм длъжна да начисля в протокол чл.117 ДДС=40 лева200 лева х 20%/.Това така ли е ?
И в последствие този протокол го включвам в дневник продажби и дневник покупки за м.05.2009.
Как мислите това ли е последователността?

Права си, но мисля че протокола трябва да е по чл.82- ние имаме същия случай .

е айде сега протокол по чл.82, не обърквай момичето

Протоколът е по чл. 117, основанието за начисляване (което се пише на отделен ред в протокола) е чл. 82. Сметнала си данъка правилно. Виж чл. 117 за всички реквизити на протокола. Първо посочваш в дневник покупки - начисляването, след това продажби - за възстановяване, когато събереш необх. документи - оригинал на ф-рата или файл с ел. сертификат по чл. 114 (6). Последното го пиша, защото в друга тема ме питаха, какво имам предвид.

Изв. се: в продажби - начисляването и в покупки - възстановяването :)

Много благодаря на всички отговорили.
И днес продължавам да съм на вълна самоначисляване на ДДС.Имам фактура от литовска фирма ,която фактурира на дъщерната си българска фирма такса за използване на резервационна система Амадеус в размер на 180 евро.Няма начислен ДДС от литовците.Отново ли процедирам по същият начин с протокола-начислявам 36 евро ДДС и го включвам в двата дневника.Питам,защото колегата от който поемам счетоводството е включвал тези 36 евро само в дневника на покупките.

Я виж Литва в Европейския съюз ли е.

дърабъра , за някои видове услуги е излишно
ти виж ЗДДС

Да ,Литва е члем на ЕС

Знам.

Извинявам се -член на ЕС

И след като обсъдихме членството на Литва в ЕС какво е мнението Ви относно зададения въпрос?

стискозъбка ти подсказа нещо докато ме кастреше мен:))

Питам,защото колегата от който поемам счетоводството е включвал тези 36 евро само в дневника на покупките.
уфффф....
а относно питането ви - правилно сте се ориентирали, струва ми се

опп, немАло нужда

Т.е самоначисленото ДДС го включвам и в двата дневника така ли?И относно завареното положение с начислените 36 евро само в дневник покупки -м.01.2009 трябва ли според вас да педприема действия за корекция пред НАП

А тази платена такса за използването на резервационна система Амадеус,като услуга по чл.21,ал.3,т.2,б. а) ли да се третира?