Здравейте, имал ли е някой такъв казус: Българска фирма извършва транспортна услуга от ЕС до Б-я на ФЛ (нерегистрирано по ДДС). Трябва ли да начисляваме ДДС?

да

Но нали мястото на изпълнение на сделката остава в ЕС, т.е. не е в Б-я.

Международен транспорт на пътници


Чл. 29. (1) Облагаема доставка с нулева ставка е превозът на пътници, когато превозът се извършва:

1. от място на територията на страната до място извън територията на страната, или

2. от място извън страната до място на територията на страната, или

3. между две места на територията на страната, когато е част от превоз по т. 1 и 2.

(2) За превоз на пътници по ал. 1 се смята и превозът на стоки и моторни превозни средства, когато те са част от багажа на пътника.


та какво транспортира фирмата?

Фирмата транспортира стоки - изпълняваме поръчки на клиенти, които желаят да закупят нещо определено например от Германия и ние им го доставяме.

ЧЛ. 22

Клиента от България ли е?

Но нали мястото на изпълнение на сделката остава в ЕС, т.е. не е в Б-я.
и според мен е така - чл. 22 ал. 3 и съответно чл. 86 ал. 3

Извинявам се за невежеството си обаче не ми стана ясно как така не се начислява ддс в този случай? Кое е различното от случаите когато например нашата фирма (регистрирана по ддс ) си поръча на бг фирма да извърши транспорт на стоки от Германия до България. В кой член е тогава тази услуга че да е облагаема с 20% данък?

Да, клиента е от Б-я. Когато е фирма, рег. по ДДС е ясно, че ф-рата ще е с ДДС. Но когато е ФЛ или ЮЛ нерег. по ДДС, излиза че мястото остава в Германия и съотв. трябва да следя там обороти, като докато не достигна прага за регистрация там, да издавам ф-ри без ДДС. Като чета закона така излиза, но ми звучи крайно обсурдно, затова и продължавам да търся други мнения, особено ако някой има практически опит в това.

Когато е фирма, рег. по ДДС е ясно, че ф-рата ще е с ДДС. Но когато е ФЛ или ЮЛ нерег. по ДДС, излиза че мястото остава в Германия

ами аз продължавам да не разбирам откъде излиза това ама както и да е
май не помагам а преча с питането си

Ина, при транспортите в общността, мястото на изпълнение е там, където започва транспорта, или в нашия случай това е Германия. Ако получател на услугата е лица с ДДС номер издаден от друга ДЧл (в частност Б-я напр.), то мястото се премества там. Но ако получател е нерег. по ДДС лице, мястото не може да се премести и остава в Германия???? Или аз нещо не обяснявам добре?

Аз имам същия казус само че....: префактурирам транспортна услуга за превоз на стоки на фирма рег по ДДС в държава членка и сега съм много притеснена дали е достатъчно в основание за неначисляване на ДДС да посоча само чл.22 ал.2 и място на сделката Германия?
Фирмата ми няма лиценз за извършване на транспорт, а просто на нас ни е фактуриран и ние го префактурираме! Някакви идеи???
Ще съм ви много благодарна!

Drow, кой е получателят на услугата?Ако е Бълг лице(регистрирано или не ) си слагаш 20% ДДС.А за ф-та която ти получаваш трябва да се самообложиш чл 117 ал 1.Обясни нещо повече

И още нещо DROW, 22.2 се слага когато мястото на изпълнение е България, а получател ти е рег лице по VAT в държава членка

Лицето, на което префактурирам е чуждестранно регистрирано в Г-я по ДДС, а фактурата за транспорта, която трябва да префактурирам е от Бг ЮЛ и ми е начислен ДДС тук.

Чл. 22. (1) Мястото на изпълнение при доставка на услуга по транспорт на стоки е на територията на страната, когато транспортът на стоките започва на територията на страната и завършва на територията на друга държава членка.
(2) Когато получател по доставката по ал. 1 е лице, регистрирано за целите на ДДС в друга държава членка, мястото на изпълнение на доставката е територията на държавата членка, издала идентификационния номер по ДДС на получателя, под който му е оказана услугата.

Добре, тогава си права че основанието трябва да бъде 22.2.-мястото на изпълнение ти е Б-я.Издавай фактурата

Мястото е Германия, а не България... но за другото не съм сигурна!

Работих в спедиторска фирма-След като факрурираш или префактурираш транспорт от България до Германия и получател ти е Г-я регистрирана по ЗДДС с VAT nomer- мястото на изпълнение е в България и имаш основание 22.2.Ако транспорта ти е от Германия до България и получател ти е Г-я - тогава имаш 22.4.Издай я както сметнеш за правилно- аз ти дадох моето мнение

Място на изпълнение при доставка на стока
Чл. 17. (1) Място на изпълнение при доставка на стока, която не се изпраща или превозва, е мястото, където стоката се намира при прехвърляне на собствеността или при фактическото предоставяне на стоката по чл. 6, ал. 2.
(2) Място на изпълнение при доставка на стока, която се изпраща или превозва от доставчика, получателя или от трето лице, е местонахождението на стоката към момента, в който се изпраща пратката или започва превозът й към получателя.

Само се опитвам да ти помогна , обосновавам се защо мисля че мястото на изпълнение е България

пипи,
ако ми позволите да се включа?
правилно посочвате членовете и алинеите струва ми се....грешите само за мястото....ако то беше в българия - бг доставчикът трябваше да начисли данък...това е смисълът на "самоначисляването" - чл. 22 при определени условия обръща мястото на доставката там, където е регистриран получателят на услугата, за да може същият да се самообложи с ддс

"Прост" с уважение към вероятно по-големият ти опит, когато получател е регистрирано лице в Германия, доставката е в общността , как тогава ще му сложиш ДДС?Използваш 22.2 и е 0% ДДС, Българската фирма го включва в VIES , Германия се самооблага.
Къде греша ?
Бих искала и аз да си изясня, че да знам грешката си ако греша.
Сега разглеждах случая погледнато от страна на тристранна операция, но не зная статуса на фирмата на DROW.

пипи,
грешите само в мястото....вижте цитирания от вас чл. 22 ал. 2...за да се самообложат немците - доставката трябва да е на тяхна територия...затова и тази алинея "обръща" мястото
що се отнася до тристранните операции - те се отнасят за доставката на стоки

Добре, значи основанието е 22.2, а мястото на изпълнение с Германие; ДДС-0%, Германия се самооблага.Правилно ли разбрах?

всичко ок, само...
ДДС-0%
не е нула процента, а такова просто не се начислява - за българския доставчик мястото е извън територията на страната...
смотано много се пробвах да обясня?

Разбрах - 0% имаме при чл 30 .При чл 22 не се начислява ДДС- празно поленце ;)Благодаря за доуточнението