Здравейте, съставена е от нас фактура на 25.05.2009 с грешно изчислено ДДС. Платена по касов път. За м-05 още не е подадено ДДС-то.
Сега мисля да анулирам фактурата с протокол по чл.116.
1. Тъйкато не сме издавали фактури за м.06, мисля да напишем една нова фактура с дата 26.05.2009 с верните стойности.
Дата на издаване ще бъде 26.05.2009, а дата на дан. събитие 25.05.2009 и ще си прикрепи клиента бончето на новата фактура.
2. Аз издавам и протокол по чл.116- датата на протокола е 26.05.2009. Тази година не сме издавали протоколи, номерата продължават от мин. година или от номер 1 за тази?
3. Включвам си новата фактура от 26.05 в продажбите за м.05, а анулираната я включвам но без стойности, т.е с нули.

Много моля да ми кажете дали правилно правя нещата. Изпускам ли нещо?

Изпускам ли нещо?

или нещо в повече ти идва?

не Ви разбрах, не трябва ли да се прави протокол

Няма нужда от протокол.

Ок, значи правя си нова фактура -Дата на издаване ще бъде 26.05.2009, а дата на дан. събитие 25.05.2009 и ще си прикрепи клиента бончето на новата фактура. Бона е с дата 25.06.2009. Старата фактура ми я връща.

Включвам и двете фактури в дневника за продажби- старата с нилева стойност и новата

Това ли е?

Аз бих пуснала протокол.

Мисля същото като Маграт :

ППЗДДС
Чл. 81 ал. (4) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Протокол по чл. 116, ал. 4 от закона може да не се издава, когато датата на издаване на анулирания документ съвпада с датата на издаване на новия документ.

грешно изчислено ДДС. Платена по касов път

ще си прикрепи клиента бончето на новата фактура.

Сумата същата ли е?

да сумата е същата, управителя решил сам да пише фактурата и не е сметнал правилно частта на ддс-то. Иначе общата стойност е една и съща.

По редно е да направя протокол, но това което съм писала правилно ли е. За първи път анулирам фактура и се притеснявам да не объркам нещо.

Не си усложнявай работата с този протокол. НЕ Е задължителен. Връщат ви грешната фактура, прикрепваш я към кочана- анулирана; в дневника - пак анулирана и новата фактура със същата дата. Поне през месец ми се случва да анулирам в същия месец и ревезии съм минала.

КОСАРА, преди да пишеш, защо не четеш ?
Новата фактура НЕ Е издадена на същата дата, а на следващия ден.

Пламен61,

В ЗДДС-то .... черно на бяло нещо?

Ае стига с тия правилници дето../нана-нана/...... пък после и писма....и указания....

Да не е на същата дата, затова за по- редно ще си направя протокол.
Новата фактура с дата 26.05 и дан. събитие 25.05 давам на клиента и той си прикача бона.
Вземам си анулираната.
Включвам новата в дневника.
Старата фактура я включвам също в дневника нали с нулеви стойност, къде отбелязвам протокола. И той с каква дата да бъде, 26.05 нали?

Протокола никъде не включваш, даваш екземпляр на купувача и прикрепваш твоя към анулираната фактура.

§ 22, аз цитирах алинеята от Правилника за прил на ЗДДС.
Но в края на краищата всеки решава сам.

биляна , вземам си предложението обратно.Пламен61 е прав, не изчетох сериозно темата. И през ум не ми мина, че ще сложите нова дата. При това положение - протокол!

щеше да е супер, но грешката аз я откривам днес, просто ще използвам факта, че от 26.05 не са пускани нови фактури и ще нправя една със задна дата и един протокол от тогава.
Само ако можете да ми кажете, кое да включа в дневника?Благодаря ви за помоща. Много сте отзивчиви!

Значи първо, правете разлика между протокола по чл.116 и протоколът като данъчен документ по чл.117. Този по чл.116 не е данъчен документ и не се включва в дневниците.

На мен ми се струва, че след като е в същия месец, е излишно такова формализиране от чисто практическа гледна точка и в случая подкрепям Параграфа. Не бих си играл да правя такъв протокол. Иначе, действително по буквата на Правилника трябва да се направи.

Мисля, че същественото е, ако анулираният документ вече е подаден в дневниците, тогава трябва да се направи протокол. Ама щом не е влязъл...ае ся, както казва Параграфчо. Излишна бумащина.

(4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:
...

Ми че хич билям няма и да я отразя даже, тази анулирана фактура. Ще имам "дупка" от един номер и туйто. А клиентът нали ще ми върне оригинала, и той няма да го отрази. Ае ся, протоколи.

Щом от 26.05 не са пускани нови фактури- пусни си я тогава с дата 25-ти. Без протокол.

Хипотетично, клиентът може вече да си е подал майското ДДС. :)

Ама че тема за един протокол...

А, Ники, тъкмо щях да питам Пламен _{/само - 61/}
защо не е болднал в текста горе, че става дума за ал.4 на чл. 116?
Па не пиша протоколи в такива случаи.

То остана и протоколи да пишем.
Макар че, глей сега, Зъбке, Пламен 61 е прав - досега не съм прочел нещо от него, дето да не е вярно, и в случая пак е прав.
Ето какво пише в Приложение 12 на правилника -

Изисквания към записите при анулиране на документи
При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура)
в периода, в който е издаден, той се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на
издателя но полетата, описващи стойност, се оставят празни (не се попълват)
или се записва стойност нула (0). Документът не се описва в дневника за
покупки на получателя.

Тоест, ал.4 казва - (4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа....

Според Приложение 12 въпреки, че новия документ е в същия период, трябва анулирания документ да се отрази в ДНевника на Продажби на издателя, а тогава и според ал.4 да се състави протокол.


Така че, Пламен61 е безусловно прав. Друг е въпроса, че повечето счетита не се формализираме чак толкова, а верно е и ненужно и излишно, щото не се ощетява бюджета, а освен това получателя няма задължение да отрази анулирания документ, но все пак може и да не му признаят ДК по новия документ по Правилника пак -

Чл. 58. (1) (Доп. - ДВ, бр. 4 от 2009 г., в сила от 1.01.2009 г.) При анулиране на погрешно съставени или поправени документи по чл. 116 от закона регистрираното лице може да упражни своето право на приспадане на данъчен кредит въз основа на издадения нов данъчен документ по чл. 116, ал. 1 от закона и при условие, че притежава протокол по чл. 116, ал. 4 от закона


Требе си протокол и още как:(:((((((

За протокола Пламен е прав. Но понеже не съм имала случай, в който да анулирам фактура от минал период , не ми е ясно следното: Издала съм ф-ра през м. април 2009, подадено е ДДС-то за м. април и е включена в дневниците при мен и при купувача. Но през м. юни се установява, че има някаква грешка и фактурата трябва да се анулира и да се издаде нова. Съставям протокол по чл. 116 в два екземпляра- за мен и за получателя, и издавам нова фактура, която включвам в дневника за м. юни. А какво става с анулираната ф-ра и с протокола- кое влиза в дневниците и с какъв знак, защото ще стане два пъти отчитане на ДДС??????

В дневниците влизат анулираната фактура, но с обратен знак, и новата фактура, като двете се неутрализират и не водят до промяна на резултата по ДДС. А протоколът по чл.116 не е данъчен документ и няма място в дневниците изобщо.

А защо не попитате клиента дали вече е отразил тази ф-ра,ако ви я е върнал едва ли е отразена.

Здравейте,може ли и аз да се включа в дискусията с един въпрос,тъй като ми се налага да анулирам фактури с платежно от март и април т.г.,но няма да се издават нови тъй като въобще не е извършена доставка.От казаното по горе и от прочетеното от нормативите съвсем се обърках.
Следва ли да издам протокол по чл.116 ал.4,да включа в ддс-то за юни(тъй като е подадено за май)анулираните фактурите които следва да запиша в дневника със същия номер,дата от март или април и суми с обратен знак ?-тук ме притеснява че в този протокол трябва да има данни за новата фактура,а аз няма да издам такава.

Или да си съставя кредитно известие с номер от юни

И трети вариант за който си мисля че може да се приложи-
на база ППЗДДС прил.12 "В случаите на разваляне на доставка, за която е издадена фактура (известие към фактура), издаденият или полученият документ се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, съответно "POКUPKI.ТХТ" на получателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак."
Тоест нищо да не издавам и просто да си да включа в ддс-то анулираните фактурите които следва да запиша в дневника със същия номер,дата на издаване от март или април и суми с обратен знак.
Само да уточня че клиента не е използвал фактурите.
Благодаря на всички които изразят мнение.