Когато плащаме по банков път комисионна на руска или киевска фирма за доведен от тях клиент, как трябва да третирам получената от тях фактура или друг документ за комисонната, който ще ни издадат след това във връзка с ДДС-то? Все още не ми се е случвало и искам да си го изясня преди да се случи. Досега сме работили само на Българския пазар и се притеснявам.Благодаря предварително!

апартаменти?

Питате дали комисионната е по покупко-продажба на апартаменти ли? Да, жилищни и търговски площи.

Мястото на изпълнение /МИ/ на услуга, свързана с недв. имот, е мястото, където е имота, т.е. България. За руското лице има доставка с място на изпълнение извън неговата страта, то няма как да ви начисли ДДС и не знам руския закон, но не би следвало да има руско ДДС по неговата фактура.

За вас обаче няма обърнато задължение за начисляване на данък, тъй като лицето няма регистрация в ЕС по ДДС, нито е установено там.

Ако получавахте фактура за комисионна от лице, установено в ЕС, щеше да трябва да си самоначислите ДДС с протокол на основание чл.82, ал.2, т.3.

имотите са в България?
ако да - чл. 82 ал. 2 т.2 да погледнете...

Уф, точно това е проблемът - дали е т.2 или т.3....ама естествено, че НЕ прост трябва да е прав. Като гледам, така излиза май -значи трябва да си начислят ДДС, м?

т. 3 не ги касае в случая....
а след добавката в т. 2 спокойно можеше да се направи добавка и в чл. 24, но...както и да е
91 ал. 3 също може да погледнете....макар че предполагам сте регистрирани

Ами т. 3 едвали ще е - все пак там пише: "когато получателят е регистрирано по този закон лице и доставчикът е установен на територията на друга държава членка", а Русия и Киев на са в ЕС. Тогава вероятно сме по т.2?

Абсолютно, прав си, НЕпрост. То и двамата определихме, че МИ е в България, но е точно както ти казваш, че основанието е чл.21 ал.2 т.1, а не както аз мислех чл.24 ал.1

Оттам идва и разминаването коя точка от чл.82 да се приложи - щом МИ се определя по чл.21 ал.2 т.1, тогава данък са самоначислява по чл.82 т.2

Ако беше чл.24 да определя МИ, тогава данък нямаше да се начисли на основание чл.82 т.3, понеже доставчикът не е установен в Общността.

Абсолютно се съгласих - ти си прав. Има обърнато задължение:)

Регистрирани сме по ЗДДС.

Значи ние ще си самоначислим ДДС с протокол. Благодаря много!

:) Сега ще трябва да чета за самоначисляването и как се отразява в дневниците. Радвам се,че ви има!

E, това последното е елементарен въпрос и се надявам да не сбъркам и на него:)))))))))) Издава се протокол по чл.117, като се включва и в двата дневника. Датата на протокола е до 15 дни след датата на фактурата, по която се издава. А за осчетоводяването - аз го правя 4531/4532:)

Да видим дали разбрах правилно счетоводните записвания:
1. 401/503 - 6000 лв. (примерно), за плащането на комисионната;
2. 602/401 -6000 лв. за техния документ (фактура);
3.4531/4532- 1200 лв. ??? 20 % върху тези 6000лв???
Нещо се обърквам...

Що да се объркваш, точно така е.

Ще трябва да пробвам каква е възможността за пренасяне на подобна котировка 4531/4532 от програмата ,с която работя в дневниците по покупките и продажбите. Че понякога челни стойки трябва да правим докато се получи ...визирам случаите с фактурите по продажба на апартаменти и доначилсяването на ДДС на таксите по прехвърляне на собствеността. Но мисля, че ще се получи.