протокол по чл. 117, ал. 2 от ЗДДС
"...Протоколът се издава в 5-дневен срок от датата, на която данъкът за доставката е станал изискуем. Това означава, че протоколът по чл. 117, ал. 2 от ЗДДС трябва да се издаде в 5-дневен срок от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а в случаите на авансово плащане - в 5-дневен срок от плащането..."

Добре, обаче при мен сега юни, пристигат фактури с обратно начисляване на данъка с дати м. 02 и 03 тази година .

Та да попитам - пускам им протоколите към датите на възникване на ДС, а си ги подавам в дневника за покупки и продажби този месец. Така както, ако някоя фактура ми се е забавила.

Така ли е или греша?

Всички ли отидоха да обядват?

(3) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
ахам. а ти мноу си закъснела

Добре, обаче при мен сега юни, пристигат фактури с обратно начисляване на данъка с дати м. 02 и 03 тази година

какво е това?

А, и четеш стара версия на ЗДДС.

Говоря за доставки по чл. 163а, данък изискуем от получателя...
Превода е направен преди три месеца, а фактурите ми пристигат чак сега..
И сега какво - в коша ли?

Добре, в 15-дневен срок се издава протокола, наистина стар текст съм гледала, ок, обаче пък има и опцията по чл. 124 ал. 4 от ЗДДС
4) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Регистрираното лице е длъжно да отрази получените от него данъчни документи в дневника за покупки най-късно до третия данъчен период, следващ данъчния период, през който са издадени, но не по-късно от последния данъчен период по чл. 72, ал. 1.

В случая чл. 124 не играе.

Т.е., ако не издам протокола по чл. 117 ал. 2 в 15-дневен срок от ДС, и не го включа в този данъчен период, какво става?
Има ли санкции?
Да ги включвам ли изобщо тези протоколи тогава?

Чета тук едно указание
МИНИСТЕРСТВО НА ФИНАНСИТЕ
ДИРЕКЦИЯ “ДАНЪЧНА ПОЛИТИКА”
№ 93-04-45 от 8.03.2007 г.

и там има един пасаж "...Издаденият протокол, с който получателят сам е начислил данъка, се отразява в дневника за продажбите за данъчния период, през който е издаден. Получателят има право на приспадане на данъчен кредит за данъка, който сам си е начислил, при общите правила на закона. Правото на приспадане на данъчен кредит се упражнява чрез отразяване на протокола, с който е начислен данъкът и в дневника за покупките в месеца, през който правото е възникнало или през някой от следващите три данъчни периода..."

Това значи ли, че съм била длъжна да начисля ДК по протокола през м. 02 и м. 03, а приспадането да го направя през следващите три данъчни периода, когато получа фактурите? Не се ли отразява едновременно и в двата дневника и сбъркала ли съм, като съм чакала да получа фактурите по доставката?
И в крайна сметка, как процедирате вие? Какво бихте ме посъветвали?

Добро утро!
Дали ще може малко коментар по темата?
Моля!

Това означава, че си длъжна да начислиш ДДС-то, включвайки протокола в Дн.Прод. за данъчния период в който протоколът е издаден, а ДК може да ползваш в същия или в един от следващите три данъчни периода.

И сега?
Май е по-добре да си трая!