Колеги, моля ви за помощ и съвет!
Ситуацията е следната:
Регистрирам фирма по ЗДДС м.05. Пускам си опис с фактурите. В края на м.05 ми пристига фактура, която е издадена м.03, заедно с КИ, издадено в края на м.05. Не мога да ползвам ДК за фактурата, а в същото време съм длъжна да включа КИ в дневник покупки и да намаля ддс-то. Стойността на ддс-то е доста голяма. Направо идея си нямам какво да направя...

Идва ми наум евентуално да се анулира фактурата и КИ и да се пусне нова фактура с дата м.05.
Никой ли няма да ми "удари едно рамо"?

Сигурно има нещо, което пропускам.. Не може на една фактура да не й ползваш ДК, а след това с КИ да си намаляваш ддс-то...

за какво е фактурата
и няма ли опция без право на ДК в програмата ти?

Фактурата ми е по договор за проектиране. Да, има опция без право на ДК. Мен ме притеснява друго. За нея няма да ползвам ДК, тъй като тя ми е издадена преди регистрацията ми по ЗДДС и не е включена в описа на наличните активи, но сега, след като сме регистрирани по ЗДДС, получавам кредитно известие, което съответно трябва да включа в дневника за покупки с минусов знак и съответно ще ми намали данъчия кредит. На практика аз не ползвам данъчния кредит по фактурата, а в същото време трябва с кредитното известие да си намаля ддс-то, което реално не съм ползвала. Сумите наистина са големи и аз съм много притеснена..

ама като имате тази опция какво ви притеснява не мога да разбера?

пускате си кредитно известие без право на ДК и готово

притесни ме това, че служител от НАП ми каза, че това известие си го вкарвам с право на ДК.

Чл. 78. (1) Регистрираното лице е длъжно да коригира размера на ползвания данъчен кредит при изменение на данъчната основа или при разваляне на доставката, както и при промяна на вида на доставката.
(2) Корекцията се извършва в данъчния период, през който са възникнали обстоятелствата по ал. 1, с отразяването на документа по чл. 115 или на новия документ по чл. 116, с който е извършена корекцията, в дневника за покупките и в справка-декларацията за съответния данъчен период.

Въпреки, че аз обясних, че не съм ползвала ДК и съответно няма какво да намалям! Затова се опитвам да намеря някъде другаде да е описано като казус и исках да чуя и вашето мнение.

Няма никакво основание да не се осчетоводи правилно КИ - в смисъл намаляване на данъчния кредит с него.Получено е след датата на регистрация,независимо,че фактурата е издадена преди.

то служител от НАП може да ви каже и да се обесите. Въпроса е какво пише в закона. Утре като трябва да се защитите служителя от НАП няма да поеме отговорност вместо вас, нали?

КИ се издава не да се намалява данъчния кредит,а да се направи промяна на количество или стойност по издадена вече фактура.Намалението на данъчния кредит е само следствие от това.

witch, винаги съм гледала точно това - какво пише в закона, а не кой какво ми казал и т.н. За това се хванах точно за това, че в чл. 78 се говори за корекция на ползван ДК, а ние реално нямаме ползван такъв.
Знаеш много добре, че понякога така се интерпретира закона, че...
Това е и причината, да се обърна за помощ към вас, тъй като исках да чуя и други мнения.

Слушай witch. КИ в дневника без право на ДК за м.май.

Дали е така?