Извинявам се, ако е дискутиран този въпрос.
При продажба на метални отпадъци издаваме фактура на фирмата-получател, като основание за неначисляване на ДДС посочваме чл.163 ... В коя клетка на декларацията трябва да влезе данъчната основа? В този форум прочетох в коментари от 2007, че трябва да влезе в клетка 11. Така ли е?
Благодаря.

чл.163 от ЗДДС се отнася за инв.злато. Мен ме интересува на какво основание , не е чл.163, не начислявам ДДС при продажба на метални отпадъци.

Основанието за отпадъците е чл. 162 а от ЗДДС и ДО се посочва в к. 11 от дневника за продажбите. Това са сделки със спец. ред на облагане. Получателят, ако е рег. по ДДС си съставя съответно протокол по чл. 117.

Глава деветнадесета “а”
ДОСТАВКА НА СТОКИ И УСЛУГИ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 С МЯСТО НА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ТЕРИТОРИЯТА НА СТРАНАТА, ПО КОИТО ДАНЪКЪТ Е ИЗИСКУЕМ ОТ ПОЛУЧАТЕЛЯ
(Нова глава, ДВ, бр. 108 от 2006 г.)

Данъчно събитие и изискуемост на данъка

Чл. 163а. (1) Данъчното събитие на доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2, възниква съгласно общите правила по този закон.
(2) Данъкът за доставките по ал. 1 е изискуем от получателя - регистрирано по този закон лице, независимо дали доставчикът е данъчно задължено или данъчно незадължено лице.
(3) Данъкът за доставките по ал. 1 става изискуем по реда на чл. 25, ал. 5 и 6.

Май чл. 162 се отнася за златото:

Чл. 162. (1) Независимо че последващата доставка, свързана с инвестиционно злато, е освободена, регистрираните лица имат право на данъчен кредит за:
1. начисления от тях данък по реда на чл. 161;
2. получената доставка или вноса на злато, различно от инвестиционно злато, което после е преработено от лицето или за негова сметка в инвестиционно злато;
3. получените услуги, водещи до промяна на формата, теглото или чистотата на златото, включително на инвестиционно злато.
(2) Независимо че последващата доставка, свързана с инвестиционно злато, е освободена, регистрираните лица, които произвеждат инвестиционно злато или преработват злато в инвестиционно злато, имат право на приспадане на данъчен кредит за доставките или вноса на територията на страната на стоки или услуги, свързани с производството или преработката на това злато.

Въпросът ми беше по-прост: в коя клетка влиза основата. Благодаря за отговорите.

има много подробно указание на нап от началото но 2007 и там пише къде точно влиза
пробвай да го намериш на страницата на нап

www.bgstuff.net/content/view/5865/541/

Тук има най-различни становища, но това, за което говорим, е четвъртото отдолу нагоре.
1. Данъчната основа се посочва в кл. 11.
2. Като начислен ДДС в колона 12 не се посочва данък.