Здравейте, имам нужда от помощ и съвет, затова се обръщам към вас.
Вчера 22.06.2009г. собственика ми донесе комплект документи за покупката на джип от Германия. Комплекта документи включва - ф-ра издадена от германската фирма с дата 29.05.2009г.; документи от митницата за платен акзиц от дата 15.06.25009г. и талон за регистрирано МПС вече на името на фирмата ни от 16.06.2009г. В 15- дневен срок аз трябва да издам протокола за самоначисляване на ДДС т.е. до 12.06.2009г. най - късно
въпроса мие след като данъчната основа трябва да включва и акциза, как аз на 12.06.2009г. когато уж пускам протокола ще знам че той е 5 200лв. когато акциза го плащам на 15.06.2009г.?
И още нещо - този протокол аз го отразявам в дневниците за покупка и продажбаи с това приключвам т.е. ВИЕС декларация не подавам защото това е ВОП.

Вариантите са два - издаваш протокола на 20.06(примерно) с дата 12.06 и се правиш, че си знаела колко е акциза - този не ме кефи
издаваш втори протокол - коригиращ, нещо като дебитно известие към първия, със сумата на акциза и ддс-то върху него, с ВАТ номера на учреждението, прибрало акциза - този ми допада повече, защото при първия ще имаш проблеми с ВИЕС-а, не сериозни, но досадни

Благодаря за двата варианта и на мен като че ли ми допада втория вариант повече, само дето в този документ за акциза дето е издаден от Митницата не виждам някъде да пише ВАТ номер. Къде да го търся сега......................
Колеги, ако якой друг има мнение по въпроса, моля, помогнете.

И аз имам същият случай - този протокол напр. №2 към протокол №1/20,06,2009 само за акциза с ддс и в дневник покупки и продажби ли трябва да го включа?

Мисля, че трябва да го включиш и в двата дневника.

мерси

Добре, де ти от къде видя ВАТ номера на учреждението, където сте платили акциза? При мене е платен на митницата и не мога да видя къде го пише. Има входящ номер и отгоре над него пише BG005400/4-00015/15.06.2009g. даже не съм сигурна че това е БГ то така е написано че...............нямам думи..........Ако е ВАТ номера защо има дата към него?

Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие. Ако фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, но само в случаите когато фактурата касае осъществена вътреобщностна сделка, а не направено авансово плащане.
Регистрираното по ЗДДС лице е длъжно да отрази протокола по чл. 117 от ЗДДС, съставен по повод осъществено вътреобщностно придобиване в дневника за продажбите за данъчния период, през който е издаден и в дневника за покупки най-късно до третия данъчен период, следващ данъчния период на издаване на протокола.

Така като чета този текс мисля, че и първия вариант си е добре - основата + акциза в един протокол.
Някой има ли друго мнение по въпроса?

Аз съм на друго мнение ,но не съм много убедена -протокола по чл.117 си го въвеждаш на база фактурата от немския доставчик ,предполагам е рег-по ДДС и в двата дневника, а митото ползваш ДК по МД т.е само дневник покурки.

пълни глупости съм писала -да не се четат!

виж и това www.nap.bg/files/file_download.pubdocument?p_doc_id=2065
И аз нещо се оплетох, защото в справката за март е протокола за сумата от фактурата, върху която начислих ддс. Акциза е платен преди три дни и сега в справката за май ако го включа и в двата дневника с дата на плащане на акциза и му начисля ддс - незнам дали е правилно. А документа за платеният акциз още не съм го видяла.

rossyca ти акциза и в двата дневника ли ще го включиш

Да, защото след като с митото, таксите и акцизите се увеличава стойността на актива би следвало и за начисленото ДДС върху акциза да имаш право да ползваш данъчен кредит.

Ако някой друг е на сруго мнение, моля да го сподели с нас.