Фирма купила недв.имот от друга ф-ма рег.по ДДС излиза на възст. и се замислих над следното:


Фирмата, която продава си изчислява колко ддс да начисли съгл.чл.26 от ЗДДС, но фирмата купувач няма да заплати ДДС-то за МДТ+нот.такси, като МДТ и нот.такси са платени от купувача, и става така, че по една и съща фактура двете фирми имат различни ДО и ДДС в Дневниците си, което произлиза от изискването на закона естествено.
Цифрите са следните:

1.В нот.акт пише, че имота е продаден за 120хил.лв, но не е уточнено дали е със или без ДДС, а не съм намирала до сега норм.уредба, която да регламентира как да се зачита, така, че тук данъчните могат да ни оспорят.Ние сме го приели, че е със ДДС, защото така ни устройва:)
Тъй като фирмата купувач плаща 120 000лв., си признава 100х-ДО и 20х ДДС, така е и в Д-к Покупки, което ще иска да възстанови, и отделно си плаща МДТ и нот.такси с квитанции
А продавача си смята по формулата х+(х+2200)*20%=120000 и попълва в Д-к Продажби ДО по чл.26 ЗДДС -101 833.33лв и ДДС 20 366.67лв.Купувача няма право на данъчен кредит 20 366.67, а на 20 000лв., защото плаща само 20 000лв./макар, че тук мисля, че продавача трябва да си сметне за ДО по чл.26 ЗДДС 100хил+2200, а не по формулата по-горе/

Въпросът ми е дали това, че в Дневниците на двете фирми има абсолютно различни числа, както и че на фактурата само на ред:ОБЩО ЗА ПЛАЩАНЕ е сумата 120 000ЛВ., а Купувача от тази сума си е изчислил колко ще му е ДО и колко ще му е ДДС ще е проблем за възстановяването на ДДС-то от НАП?

Купувачът е трябвало да отрази в дневника фактурата както е издадена - с ДДС-то, начислено върху имота+дължимите такси.

искате да кажете, че купувача има право да му се възстанови ДДС, което не е платил, защото разликата от 366,67лв се плаща от продавача и купувача не го плаща, то се отчита като Др.Р-ди в счет.на продавача и се увеличава фин.рез. с тях?

Да, според мен имате право да си го приспаднете.

И ако съм на мястото на доставчика, не бих си увеличила ФР с разликата.

Купувачът има право на ДДС което е начислил.
Дали го е платил е съвсем друг въпрос.
Наистина е трябвало да се въведе фактурата така както е издадена. Не сте го направили, така че остават тези 20000 - поне разликата не е голяма.

_{А ако плащането беше отложено примерно за Нова година - тогава нямаше изобщо нищо да искате, така ли?}

Ние нямаме притенции за тези 366.67лв., просто мислите ли че ще има проблем в този случай, от това че сме въвели като Купувач едно, а продавача е въвел други ДО и ДДС.
А ние признаваме само 20 000лв., защото към нас ф-рата трябва да изглежда 100+20, а това, че закона задължава Продавача да начисли и плати по-високо ДДС, ние нямаме вина.
Мисля, че подобни са случаите, в които се продават стоки на по-ниски от покупните стойности, тогава Продавача е задължен да начисли минимум ползваното ДДС при покупката напр.100лв., а стоката може да е продадена след това за 1лв, означава ли, че купувача има право на това ДДС, което начислява Продавача?

portokal,
не смейсвай данъчната основа за имот с това на загуба ( а и вече не се доначислява ддс при продажба на загуба).
Учудвам се, че няма да плащате ддс върху таксите - защото вие го дължите - то затова и така изглежда фактурата.
Иначе нямаше да е вкл. във фактурата, а отделно продавача щеше да си го самоначисли.