Здравейте,
Ние издаваме фактури след като клиента е платил по проформа. Ако обаче се налага направо да издам фактура, да я изпратя на клиента и чакайки плащане той се откаже, аз мога да я анулирам /при положение, че е в същия месец/. Проблем ли е от данъчна гледна точка при положение, че в месеца имам около 20 такива анулирани фактури? И нали в клиента не остава екземпляр от тази фактура?

И още един въпрос:
Ако през месеца съм издала няколко фактури с грешен булстат например, нали мога повторно да ги издам с верен, като сгрешените фактури въобще не трябва да ги вкарвам в дневник продажби. Ако при проверка ми поискат обяснение за "дупката в номерата" просто ще покажа всичките екземпляри.

Неплащането не е основание за анулиране.
Освен това анулираните се описват в дневник продажби

Да допълня, че неплащането е основание за анулиране само ако фактурата е за аванс. И погледни чл. 116 за анулирането.

Да, това е ясно. Но ако след издаване на фактурата клиента каже, че въобще се отказва от сделката, какво правя аз с тази ф-ра? Да кажем, че нямаме договор защото сумите са малки? Но какво ще кажеш и за втория ми въпрос?

Съгл. чл. 116 ако погрешно издадени док. са отчетени при доставчика или получателя то за анулирането се издава протокол. Но ако още при издаването съм видяла, че съм объркала булстата и издавам правилна фактура /естествено с нов номер/ каква е процедурата.
Моля за помощ.

Тогава може и да не издаваш протокол по чл.116 - чл.81 (4) от ППЗДДС.
Обаче анулираната фактура все пак влиза в дневник продажби. Виж прил.12 към ППЗДДС за отразяването на анулирани документи.

Т.е. ако сгрешената ф-ра е номер 50, аз си я осчетоводявам в дневник продажби с нулеви д. основа и ДДС, като вярната фактура например с номер 51 си я осчетоводявам отново със съответните стойности. За това не е нужен протокол. Нали правилно съм разбрала?