Колеги, доставяме стока на клиент в ЕС, директно от Китай.Нямаме ВОД, стоката се освобождава от клиента с МД.Тъй като имам в случая доставка с място на изпълнание извън територията на страната съгл. чл.86 ал. 3 , не начислявам данък. Съгл. чл.113 ал.6 от правилника трябва да включа сделката в дневника за покупки, като освободена.И после в годишната декларация, ще трябва да направя корекция по чл.73.Правилно ли разсъждавам?

Опс, голяма грешка при писането.Съгл. чл.113 ал 6 , трябва да включа сделката в дневника за продажбите, като освободена.

Правилно ли разсъждавам?
не....
чл. 69 да погледнете?

Простете, погледнах чл.69 и така както разбирам, няма да правя корекция по чл.73.Но в дан.декларация за месеца посочвам в колона 19, нали?

Простете
простено ви е.....и вие простете, но....наясно ли сте каква доставка извършвате все пак? износ, или такава с място на изпълнение извън територията на страната?

Мисля, че е с място на изпълнение извън територията на страна.Стоката не влиза в България, а директно от Китай се получава в страна от ЕС.Транспортирането от Китай е за сметка на клиента.Клиентът освобождава стоката, като плаща мита и ДДС там.Мисля, че ние- българската фирма правим и оборот за регистрация по ДДС в тази страна.

аха...така е по-добре...
намесването на к. 19 от дневника ме обърка...
погледнете к. 23...
мястото на изпълнение - китай, струва ми се...

ние- българската фирма правим и оборот за регистрация по ДДС в тази страна.

коя по-точно?

Благодаря Ви много !Оставам Ваш длъжник :)) Страната е Полша.

Моника (гост),

ако не е късно... само да попитам: Кой е износител от китайско?

чисто любопитство.....

май не е толкова просто - и аз от любопитство като параграф 22 да попитам - китайския доставчик на кого издава фактурата и - признавам това на практика не ми е ясно - ама като директно вносител си е полския клиент - като как минава през вас изобщо стоката и не става ли въпрос за посредничество само.......Не ме бийте - признавам не съм наясно и използвам да си изясня и аз - кой но кого и как точно става ,защото темата е добра

Китайската фирма.

Извинете за закъснението, регистрирах се)).Китайският доставчик издава фактурата на българската фирма.Ние плащаме доставката.Не сме посредник.Моля, не се притеснявайте аз не бия никого, дори и котка))

Мисля, че се наричаше "транзитна продажба", регулирана е в ТЗ, но не помня членовете. Купувач по сделката е българската фирма, а получател полската. Иначе по ЗДДС е доставка с място на изпълнение извън територията на БГ, т.е. необлагаема, която по чл. 69 за целите на ДК на получателя се счита за облагаема. А това с трупането на оборот по ДДС в Полша не ми се струва баш тъй, защото поляците са вносители (независимо, че не са купувач) и като такива плащат ДДС и ползват ДК в Полша.

Много ги разбираш пък ти, ебахти путката проста

може да съм досадна ама искам да проследя логиката - ти проделяш мастото на изпълнение по чл.17 ал.2 ли?

Да, точно така - 17 (2) - Китай. Видът на доставката е чл. 6 (1), т.е. най-обикновена, защото не отговаря на критериите за ВОД.

Не е ВОД, и толкова.Чл.69.

Този месец имам сходна сделка - стока закупена в Русия директно транспортирана до Германия. Германската фирма е платила ДДС по внос. Издадената фактура е без начислен ДДС - сделка извън територията на страната, тъй като няма условия за ВОД /не се транспортира м/у две държави членки/. При това положение като основание за неначисляване на ДДС кой член би следвало да се посочи във фактурата - чл.86, ал.3 и/или чл.17, ал.2 и този вид сделки отразяват ли се в дневниците по ЗДДС-ако да в кои колони на дневника за продажби?

Колона 23 от наповското дедесе?

к.23 - ДО на доставки по чл. 69,ал. 2 ЗДДС, вкл. ДО на доставките при условията на дистанцион-
ни продажби с място на изпълнение на територи-ята на дру-га държава. /от ППЗДДС/

Нещо не мога да разбера това "с място на изпълнение на територи-ята на дру-га държава" дали е самостоятелно или се отнася за дистанционните продажби

От Приложение 12 към ППЗДДС - колона 23:




чл. 69, ал. 2 ЗДДС, вкл. данъчна
основа на доставките при усло-
вията на дистанционни продажби,
с място на изпълнение на терито-
рията на друга държава членка

В твоя текст една запетая се губи ... по някаква причина.

колеги и аз го закъсах този месец с такава история
нашата фирма в българия регистрирана по ддс купува от сърбия с фактура стока и стоката пътува директно от сърбия към белгия
ние издаваме фактура на белгийците
какво правя с ддс и интрастат???????
помагайте че нещо не разбирам

ами ако прочетеи написаното вече-ще се ориентираш без да питаш.

каква е разликата между к.22 /ДО на доставки и услуги по чл.21(3) и чл.22-24 с място на изпълнение на територията на др.държава-член/и к.23 /ДО на доставки по чл.62(2)....../ от дневника на продажбите. понятието "доставка" да не би да се използва само в смисъл на доставка на стоки, а услугите да не са доставки?

имам такива сделки-ти по всяка веротност се явяваш комисионер-посредник при сделката.Ако ф-рата от Китай е на твое име и ти плащаш,а после издаваш ф-ра към Полша-за стоката и отделно за комисионната-за втората ф-ра правиш и VIES декларация.