Помощ, установих че за минал период не са издавани ДДС протоколи по фактурите за транспорт съпътстващ ВОП. Фактурите са от страна от ЕС и са без ДДС. Внесли сме си коректната сума ДДС. Четох ЗДДС, но не ми стана ясно евентуално за какво биха ме глобили - че не съм издала данъчен документ. Реално не сме ощетили фиска - протокола влиза и в покупки и в продажби.

не сте образували правилно данъчната основа

Реално не сме ощетили фиска - протокола влиза и в покупки и в продажби.

тогава.... а сега?

Сега влиза само в продажбите и тъка става че ще трябва да си платите ДДС

Прочети много добре чл. 73а !

Чл. 182. (1) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Регистрирано лице, което не издаде данъчен документ или не отрази издадения или получения данъчен документ в отчетните регистри за съответния данъчен период, което води до определяне на данъка в по-малък размер, се наказва с глоба - за физическите лица, които не са търговци, или с имуществена санкция - за юридическите лица и едноличните търговци, в размер на определения в по-малък размер данък, но не по-малко от 1000 лв.

не сме орпеделили данъка в по - малък размер

Чл. 73а. (Нов - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) (1) При доставки, данъкът за които е изискуем от получателя, правото на приспадане на данъчен кредит е налице и когато доставчикът на стоката не е издал документ, който отговаря на изискванията на чл. 114, и/или получателят не разполага с документ по чл. 71, т. 2, 4 и 5, и/или получателят не е спазил изискванията на чл. 72, ако доставката не е укрита и данни за нея са налични в счетоводството на получателя.

Нямаме издаден документ, но доставката не е укрита.

айде сега и чл.180 а

Чл. 180а. (Нов - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) (1) Регистрирано лице, което, като е длъжно, не начисли данък в предвидените в този закон срокове в случаите, когато данъкът е изискуем от лицето като платец по глава осма и за начисления данък лицето има право на пълен данъчен кредит, се наказва с глоба - за физическите лица, които не са търговци, или с имуществена санкция - за юридическите лица и едноличните търговци, в размер 5 на сто от неначисления данък, но не по-малко от 50 лв.
(2) Алинея 1 се прилага и когато лицето не е начислило данък поради това, че не е подало заявление за регистрация и не се е регистрирало по този закон в срок.

(3) При нарушение по ал. 1, когато регистрираното лице е начислило данъка в периода, следващ периода, през който данъкът е следвало да бъде начислен, глобата, съответно имуществената санкция, е в размер до 2 на сто от данъка, но не по-малко от 25 лв.

(4) В случаите по ал. 1, когато лицето е уведомило органите по приходите по реда на чл. 126, ал. 3, т. 2 в срок до два месеца от края на месеца, в който е следвало да начисли данъка, глобата или имуществената санкция е в размер от 100 до 300 лв.

(5) При повторно нарушение по ал. 1 и 2 размерът на глобата или имуществената санкция е 20 на сто от неначисления данък, но не по-малко от 500 лв., а в случаите по ал. 4 - от 200 до 600 лв.

да и според теб по коя алинея биха ме глобили - става дума за 2008

Указание №91-00 121/20.03.2009 г. относно: Данъчно третиране на случаите на самоначисляване на ДДС съгласно новите чл. 73а и чл. 180а от ЗДДС и § 18 от ПЗР на ЗИД на ЗДДС (ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) и чл. 81, ал.5 от ППЗДДС (ДВ, бр. 4 от 2009г.)

ANIA1, за да се възползваш от чл.73а трябва да има доказателства, че доставката не е укрита. Ако тези транспортни услуги са осчетоводени през 2008 г., това би трябвало да е достатъчно. Издаваш си протокол по чл.117и го включваш в дневниците за периода, през който данъкът е станал изискуем, не през настоящия. После уведомявате НАП по чл.126 (3), т.2, въпреки че ако услугите са с право на ДК, резултата за ДДС-то не би трябвало да мръдне.

Естествено, санкциите по чл.180а си остават.

може би трябва да отида до НАП, да си призная и да питам какво да правя. Пък те че ще ме глобят е ясно