Аз много рядко пиша тук и затова ако не ми отоговори никой...ще Ви разбера:-(
В момента съм пред следния казус. Не съм начислила с Протокол ДДС по доставка на консултантска услуга от м.02/2009 г. от доставчик в USA.
Ако сега предприема действия :
1. Издавам Протокол (но какъв номер на доставчика да посоча според чл.117 и чл.94 от ЗДДС...?)
2.Уведомявам данъчната администрация, съгл.чл.126 (незнам има ли стандартна бланка или просто си пишеш писмо до НАП...?)
3....чакам да ми разрешат да направя счет.записвания във февруари?
И при положение, че при една ревизия дори неначисления ДДС, изискуем като получател по доставка ще ми бъде признат за дан.кредит в същия период в който ще ми го начислят като задължение...???защо всичко това? без административна санкция може би така или иначе няма да ми се размине...

За чл. 21 (3) става въпрос, нали? Не съм имала такъв случай, но теоретично мисля:
1. деветки, както в дневниците
2. +3. ти си по т. 1 - неотразен документ. Включваш го сега и не уведомяваш. За ДК не съм сигурна, май няма да имаш право.

А за данък при източника/окончателен данък помисли ли?

я погледни закона и правилника кога се издава този протокол - нещо се бъркаш

Според мен прилагаш чл.73а като уведомяваш НАП по чл. 126 (3), т.2 и като ти разрешат подаваш ДДС-то периода, в който данъкът е бил изискуем. А санкциите са в чл.180а.

А ти погледна ли ги, нов?

За данъка при източника - начислен и платен е. А грешката, която съм допуснала е, че съм посочила фактурата в дневника за февруари като фактура без ДДС, т.е. не е укрита сделката, само не е начислен ДДС с Протокол, а наистина се касае за услуга по чл.21 ал.3 - консулт.услуга. Това се опитвам да оправя сега, съгл.чл.126 (3)
Мисля, че най-добре ме е разбрал(а) МАГРАТ.
Попитах ви, за да се сверя дали правилно съм разбрала реда на нещата, които трябва да се случват и от друга за да уточна техническите подробности. Но явно няма много опит. Ще пиша на НАПът ...и да видим какво що. Но преди това ще си издам протокола с дата септември и дата на дан.събитие февруари и ще го приложа, нали искам разрешение да го включа в дневниците за февруари и за корекция на спр-декларация.
Обещавам да споделя по-нататък развитието на нещата:-)