ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема
Чл. 21, ал 3 ли е?
Чл. 21, ал 3 ли е? Миленка (гост) 01.11.2009 11:19
Когато местно за Великобритания лице не е регистрирано по ДДС там?
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Миленка (гост) 01.11.2009 11:26
За да уточня: издали сме фактурата без ДДС на това основание. Проблема е обаче че макар в дневника на продажбите да сме въвели контрагента с местния за Великобритания номер (не ДДС номер) и сме посочили в кол 22 сумата, нашата програма автоматично си генерира ВИЕС декларация и съответно в сайта на данъчните го обявява за нефатална грешка - невалиден ДДС номер във Виес.
Аз ли бъркам някъде или програмата грешно генерира ВИЕС декл?
Аз ли бъркам някъде или програмата грешно генерира ВИЕС декл?
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Саня81 01.11.2009 12:32
Програмата грешно генерира - тази доставка не би трябвало да участва във VIES декларацията.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Миленка (гост) 02.11.2009 10:00
И аз така мисля. Става дума за безплатната версия на Степсофт ДДС-W-free.
Пуснах въпрос и в техния форум, но засега нямам отговор.
Пуснах въпрос и в техния форум, но засега нямам отговор.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? ronina (гост) 02.11.2009 17:19
какво фактурираш?
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Миленка (гост) 02.11.2009 17:23
Разработка на софтуер (по поръчка - нестандартен)
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 111 (гост) 02.11.2009 18:30
Това, че не е регистрирано за целите на ДДС там не е проблем, но е важно дали то е данъчно задължено лице.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Миленка (гост) 02.11.2009 18:52
Това не знам, би трябвало - и техния закон трябва да е възприел същата директива на ЕК.
Трябва ли нещо да ме притеснява? - при условие, че услугата е с място на изпълнение извън БГ, по силата на каква логика да начисля ДДС?
Трябва ли нещо да ме притеснява? - при условие, че услугата е с място на изпълнение извън БГ, по силата на каква логика да начисля ДДС?
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 111 (гост) 02.11.2009 19:23
"Това не знам, би трябвало - и техния закон трябва да е възприел същата директива на ЕК."
Така е възприел е същата директива, но регистрирано за целите лице и данъчно задължени лице са две различни понятия. Ако прочетете чл.3 от ЗДДС ще добиете представа какво е данъчно задължено лице. В случая за определяне на мястото на доставката има огромно значение дали лицето е данъчно задължено.
Ако получателят по доставката не е данъчно задължено лице, то разпоредбата на чл.21, ал.З от ЗДДС е неприложима, тъй като не е налице елемент от фактическия състав - лицето да е данъчно задължено. Тогава мястото на изпълнение на доставките на тези услуги се определя по реда на чл.21, ал. 1 от ЗДДС и това е мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност или има постоянен обект, от който се извършва доставката, а в случаите, когато няма такова място или обект- мястото на неговото постоянно или обичайно пребиваване (тоест в България). И в този случай начислявате ДДС, тъй като това е облагаема доставка.
Така е възприел е същата директива, но регистрирано за целите лице и данъчно задължени лице са две различни понятия. Ако прочетете чл.3 от ЗДДС ще добиете представа какво е данъчно задължено лице. В случая за определяне на мястото на доставката има огромно значение дали лицето е данъчно задължено.
Ако получателят по доставката не е данъчно задължено лице, то разпоредбата на чл.21, ал.З от ЗДДС е неприложима, тъй като не е налице елемент от фактическия състав - лицето да е данъчно задължено. Тогава мястото на изпълнение на доставките на тези услуги се определя по реда на чл.21, ал. 1 от ЗДДС и това е мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност или има постоянен обект, от който се извършва доставката, а в случаите, когато няма такова място или обект- мястото на неговото постоянно или обичайно пребиваване (тоест в България). И в този случай начислявате ДДС, тъй като това е облагаема доставка.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Abby12 02.11.2009 19:29
А ако е данъчнозадължено лице, независимо регистрирано или не, си самоначислява и плаща данък съответно на нашия чл. 82 (2).
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 111 (гост) 02.11.2009 19:32
А, ако е данъчно задължено лице и доставката попада сред изброените в чл.21, ал.3 т.2 от ЗДДС, не начислява ДДС защото доставката е с място на изпълнение извън страната.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? hi (гост) 02.11.2009 19:38
не е налице елемент от фактическия състав
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Abby12 02.11.2009 19:47
На мен все ми се струва, че тези британци ще се окажат нерегистрирано ДЗЛ, щото едва ли някое ФЛ си прави софтуер по поръчка за да си смята на него домашния бюджет напр., но може пък и да греша :))
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 123 (гост) 02.11.2009 19:49
Имам подобен случай сега - реклама в бг медия на лице, регистрирано във великобритания. Проверих VAT номера и е коректен. Доколкото изчетох материята на основание чл.21, ал.3 където попадат и рекламите не би следвало да си начислявам ДДС. Правилно ли разсъждавам, колеги?
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Dimma 02.11.2009 20:01
111
добре си се отдал на излишни разяснения в 19:23
а дали прочете преди това въпроса на питащата и по-точно следното:
в дневника на продажбите да сме въвели контрагента с местния за Великобритания
номер (не ДДС номер)
според теб има предвид егн ли, какво ли..........
защото според мен има предвид точно ДЗЛ
ама нищо, ти пак ни обясни разликата
добре си се отдал на излишни разяснения в 19:23
а дали прочете преди това въпроса на питащата и по-точно следното:
в дневника на продажбите да сме въвели контрагента с местния за Великобритания
номер (не ДДС номер)
според теб има предвид егн ли, какво ли..........
защото според мен има предвид точно ДЗЛ
ама нищо, ти пак ни обясни разликата
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 111 (гост) 02.11.2009 20:23
"Dimma", нямам никакво намерение да врачувам какво има предвид питащата.
Попитах само "Това, че не е регистрирано за целите на ДДС там не е проблем, но е важно дали то е данъчно задължено лице. " а "Миленка" отговори, "Това не знам"
Е аз ли трябва да го знам, след като тя не знае.
Попитах само "Това, че не е регистрирано за целите на ДДС там не е проблем, но е важно дали то е данъчно задължено лице. " а "Миленка" отговори, "Това не знам"
Е аз ли трябва да го знам, след като тя не знае.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 123 (гост) 03.11.2009 08:23
Добро утро на всички. Някой ще се включи ли към моето питане малко по-горе? Моля ви колеги, искам да се сверя - дали правилно разсъждавам...
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Миленка (гост) 03.11.2009 08:28
Видях че снощи съм получила доста отговори и ви благодаря!
Това е Английска фирма, която не е регистрирана по ДДС, но си има вътршен за Великобритания данъчен номер и т.н. Предполагам, че не са регистрирани защото там прага за регистрация е доста висок - почти 80 хил. паунда.
На инвойса и ф-рата които са издадени е посочен техния номер във Великобритания, но според ППЗЗДС трябва да се посочи 9999999999 в дн. продажби.
Това е Английска фирма, която не е регистрирана по ДДС, но си има вътршен за Великобритания данъчен номер и т.н. Предполагам, че не са регистрирани защото там прага за регистрация е доста висок - почти 80 хил. паунда.
На инвойса и ф-рата които са издадени е посочен техния номер във Великобритания, но според ППЗЗДС трябва да се посочи 9999999999 в дн. продажби.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 111 (гост) 03.11.2009 08:46
"но според ППЗЗДС трябва да се посочи 9999999999 в дн. продажби. "
Така е и тогава няма да ви излиза vies декларация.
"123", правилно разсъждавате.
Така е и тогава няма да ви излиза vies декларация.
"123", правилно разсъждавате.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 123 (гост) 03.11.2009 09:25
БЛАГОДАРЯ
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? гост (гост) 03.11.2009 09:51
аз имам фактура за реклама от Google Ireland, самоначислявам си ДДС,въпросът ми е в кои колони на дневника за продажби да го отразя?
благодаря
благодаря
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Abby12 03.11.2009 18:15
Според мен, в случая на Миленка съвсем коректно си излиза ВИЕС декларация. ВИЕСА съдържа оборот на ВОТ, който е облагаем, не е обложен при доставчика и подлежи на облагане при получателя. И тъй като услугата по чл. 21 (3) е облагаема при получателя, независимо дали е регнат или не (чл. 82 ал. 2) трябва да има данни за нея във ВИЕС.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? 111 (гост) 03.11.2009 20:22
" Abby12 Профил 03.11.2009 18:15 "
Не е вярно.
Не е вярно.
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Abby12 04.11.2009 00:03
Кое не е вярно: че ВИЕС съдържа ДО на данъка дължим от получателя или че нерегнат получател на услуга по чл. 21 (3) е длъжен да плати ДДС?
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? ивайло (гост) 04.11.2009 00:05
независимо дали е регнат или не (чл. 82 ал. 2) трябва да има данни за нея във ВИЕС.
в това не си права
в това не си права
RE: Чл. 21, ал 3 ли е? Abby12 04.11.2009 00:19
Прави сте, чак сега погледнах основанието, което по-горе сте посочили - чл. 117 ал. 2 т. 4 б) ППЗДДС.
реклама